長年にわたり、私は私の会社で行う不動産計画の多くが信託に関係していることを認識してきました。信託は、不動産計画内で税務計画の機会を最大化し、資産をどのように分配したいかを具体的に説明し、遺産に対するビジョンが忠実に実行されるようにするための貴重な構造です。
しかし、人々は自分の信頼を設定するときに1つのよくある間違いを犯します。彼らは、時が来たときにそれを管理するために間違った人（多くの場合家族）を選びます。家族の信頼できるメンバーや親しい家族の友人に名前を付けて、将来の業務を処理することの何が問題になっていますか？さて、それについて説明しますが、最初にいくつかの背景を説明します。
信託は、税務計画を不動産計画に統合して、富を相続人に効率的に移転するための強力なツールになります。生命保険証券、年金、IRAなどの税制優遇資産の所有権を指定された受益者との信託に譲渡することにより、資産はさらに何年にもわたって非課税または非課税（口座に応じて）に成長し続けることができます。たとえば、Roth IRAは、所有者だけでなく、指定された受益者に対しても、分配の観点から非課税です。クライアントの不動産計画の目的とシームレスに統合できるさまざまな信頼ソリューションが利用可能です。世代スキップ信託、クレジットシェルター信託、故意に欠陥のある付与者信託などの手段は、戦略的に構築および実装された場合、受益者の納税義務を制限しながら、受益者への価値を最大化できます。
信託はまた、彼らの遺産に対する付与者のビジョンが、彼らが受け継がれた後、忠実に実行されることを保証するための重要な要素になる可能性があります。信託とは、法的拘束力のある義務に彼らの遺産への願いをコミットするために個人の弁護士によって書かれた法的文書です。信頼のディレクティブには、次のものを含めることができます。
信託は、付与者が持つあらゆる目標をサポートするように作成でき、信託の構造と配布スケジュールがIRSの要件に準拠している限り、希望するだけの余裕や硬直性を提供できます。
付与者の希望が忠実に実行されるようにするには、その役割を適切かつ効果的に処理できる受託者を指名することが不可欠です。信託は、付与者が深く関心を持っている人々に影響を与えるため、信託を設定する人々は、家族の近くにいる誰かを受託者として指名することを強いられていると感じることがよくあります。受託者が受託者と受益者の両方を知っていることは有益ですが、信託が書かれた精神で配布要求を評価できるように、潜在的な欠点は、受託者が管理、受託者、および法的要件であるということです。実行できる場合とできない場合があります。
これらの責任は、信託の目的に従って投資資産を管理し、毎月の明細書を発行することから、資産の目録を作成し、債権者に通知を提出することまで、さまざまです。受託者には多くの義務があり、信託財産を適切に管理しなかった場合の法的責任があります。受託者が信託指令に従って信託資産を管理する専門知識、または分配を実行し、毎月の明細書を作成するための時間とリソースを持っていない場合、受益者と受託者の両方が家族に負担をかけることは不公平であることが判明する可能性がありますこれらの義務を持つ友人または親戚。
多くの場合、サードパーティを雇うことが適切な場合があります 信託会社や銀行など、企業の受託者としての役割を果たします。たとえば、助成者が校長を保護して、お気に入りの慈善団体に長期的な慈善的支援を提供することを想定している場合、後継者の受託者のリスクが要因になります。企業の受託者は、さまざまな管理および報告タスクを実行するための専門知識と能力、および長期的な資産保護と配布戦略をサポートするための人員を持ちます。課題は、企業の受託者が付与者や受益者に精通していない場合や、施設の規模によっては、家族が必要とするレベルのケアやアクセシビリティを提供できない場合があることです。
別のソリューションは、企業主導の信頼モデルです 付与者が二股に分かれたサービス契約を結ぶことができる場所。この状況では、企業の受託者は、信託の法的および管理的側面を処理し、信託の内外で保有する資産に関するすべての投資および計画の決定を管理するクライアントの既存のファイナンシャルアドバイザーによって指示されます。企業向けの信託ソリューションは、受託者として機能するために別個の統合されていない第三者を雇う必要がなく、クライアントが信託を既存の財務計画に統合できるという独自の利点を提供します。このソリューションは、信頼できるアドバイザーの財務計画サービスを維持しながら、受託者の管理上および法的責任を外部パートナーに移したいと考えている多世代の富の家族、事業主、または企業幹部にとって意味があります。
信託は強力なツールになり得ます—相続税から資産を保護し、特定の受益者の浪費行動から資産を保護し、遺贈する資産をどのように管理するかを指示する法的指示を提供できます。配布および投資。
重要なのは、レガシーの目標を理解している信頼できる専門家と協力して、最も適切なソリューションを特定することです。そうすれば、希望が実行されることを知って安心できます。