緊急またはその他の緊急の理由で資金が必要な場合は、退職金制度からの借り入れがオプションになる場合があります。

最も適格な退職プラン（401（k）プラン、および非営利および公共部門の労働者向けの403（b）および457（b）プラン）は、特定のプランに固有の条件で何らかのタイプのローンを提供します。また、商業ローンとは異なり、退職年金ローンは信用調査を必要としないため、信用度が低い人でも利用できます。また、ローンを返済する場合、基本的に自分で返済することになります。

しかし、金融専門家は、最後の手段を除いて、一般的に退職基金を利用しないようにアドバイスします。結局のところ、これらの資金は、あなたがもう働けなくなる可能性が高いときにあなたが引退するためのものです。そして、資金を借りることは、貯蓄利益を複利にする能力を減少させます。また、あなたは退職プランに税引前のドルを寄付していますが、そのローンを税引き後のドルで返済し、プランから分配を取り始めたときに税金も支払うため、基本的にローン金額の2倍の税金を支払います。また、多くのプランでは、ローンを借りるのに料金がかかり、ローンを維持するのに料金がかかります。

それにもかかわらず、人々はさまざまな理由で退職後の貯蓄から借りています。

あなたの退職金制度はローンを提供していますか？

退職金制度を後援する雇用主はローンを許可する必要はありませんが、多くはそうします。退職プランの参加者は、プランの概要説明（SPD）を読んで、プランからローンを組む資格があるかどうかを確認できます。その場合、SPDは会社の融資条件を記載しますが、これはIRSガイドラインの範囲内である必要があります。従業員は、人事部門に確認することもできます。

IRSは、労働者が退職金制度から借りることができる金額を制限しています。これまで、雇用主プランのスポンサーは、プラン参加者が以下を超える借り入れを許可することを許可されていませんでした。

1）10,000ドル、または既得のアカウント残高の50％のいずれか大きい方。または

2）$50,000のいずれか少ない方。

言い換えれば、既得の退職金制度の残高が60,000ドルだった場合、潜在的には30,000ドルまでしか借りることができませんでした。既得権が$120,000だった場合、最大$50,000を借りることができた可能性があります。

しかし、2020年3月に議会で可決されたCARES法の刺激法案は、コロナウイルスの大流行によって引き起こされた経済的犠牲に耐えるために働くアメリカ人と雇用者の両方を支援し、退職プランのローンと完全な撤退の両方に関連する規則の多くを緩和しました。適格な退職プランの参加者の場合、法律により、ローンの制限が既得プランの残高または$100,000のいずれか少ない方に引き上げられます。資格を得るには、2020年9月22日までにローンを組む必要があり、IRSによると、参加者は5年以内に返済された場合に401（k）から借りた金額に対して所得税を支払う必要はありません。

一般に、IRSは、退職プランの借り手に対して、四半期ごとに少なくとも1回は実質的に同等のローン返済を行うことを要求しており、これらの支払いには元本と利息の両方が含まれている必要があります。ローンの返済に5年以上かかることはありません。ただし、ローンが主たる住居の購入を目的としている場合を除きます。これにより、返済期間が長くなります。

IRSは、個人年金口座（IRA）からのローンを許可していません。 59-1 / 2歳より前の従来のIRAからの分配には、通常の所得税と10％の早期撤退ペナルティが課せられます。 （CARES法では、コロナウイルスのパンデミックの結果として困難を経験している人々のために、IRAを含む適格な退職プランから2020年までに最大100,000ドルのペナルティなしの分配が認められています。）

リタイアメントプランのローンは慎重に使用してください

多くのプランでは、給与控除によるローン返済が必要です。しかし、退職プランのローンを利用する多くの人は、返済時にプランへの拠出額を減らします。そのため、退職後の目標を達成するのが難しくなります。

一定期間、退職金制度に貢献できなかった場合、貯蓄を増やす機会を逃してしまいます。そして、多くの人がそうであるように、あなたの会社が退職金の割合と一致する場合、あなたはテーブルにお金を残しています。したがって、可能であれば、計画で許可されている場合は、ローンを返済している間、同じレートで退職貯蓄口座に寄付を続けてください。

そして、あなたのローンを返済することを忘れないでください。なんで？ローン残高を期限内に返済しなかった場合は、分配と見なされ、59-1 / 2歳未満の場合は、未払いの金額に対して10％の早期撤退ペナルティ（限界所得税率で）が課せられます。返済しました。

最終的には、退職プランの撤回に対して税金を支払う必要がありますが、たとえ定年まで待っていたとしても、ペナルティは無駄です。さらに、自分自身に返済しないことは、長期的な純資産を著しく損なう可能性があります。あなたが取り出すお金は、投資収益や複利を稼ぐことにはなりません。自動給与控除を通じてローンを返済することに同意すると、正直に保つのに役立ちます。

一般的に言って、金融専門家は、レイオフ、転職、または会社の買収が差し迫っていると思われる場合、退職貯蓄者は適格なプランローンを利用しないように提案しています。 —未払いのローン残高を課税対象の分配に変えて、履行する立場にない可能性のある義務。

あなたがお金を借りるために損失で投資を売らなければならないならば、退職プランの借り入れに関するもう一つの潜在的な問題が起こります。株式市場が落ち込んでいるときに紙でお金を失うことは一つのことです。投資を売却することで、これらの損失を現実のものにすることもできます。

あなたが緊急の必要性を持っていて、あなたの費用を削減する方法がないならば、退職プランローンは理にかなっているかもしれません。さらに、信用度が低く、低金利で商業ローンを組むことができない場合は、退職年金ローンが最善の選択肢となる可能性があります。

しかし、数学はあなたの個々の状況に意味をなさなければなりません。リタイアメントプランから借りることで年間6％の投資収益を失うが、個人ローンやクレジットカードの残高に20％の利子を支払うことを避けた場合、リタイアメントプランのローンの費用は安くなります。

苦難の撤退

真の金融危機を経験している人は、401（k）、403（b）、または457（b）プランからの困難な撤退の対象となる可能性もあります。

また、2020年には、退職プランの参加者は、適格な退職口座から最大$ 100,000を引き出す資格があり、59-1 / 2歳未満の場合は、標準の10％の早期分配ペナルティを受けることはありません。分配は3年間にわたって従業員の所得税に含めることができ、IRSによって定義されている「適格なロールオーバー分配」に対する強制的な20％の連邦源泉徴収の対象にはなりません。

ただし、CARES法に基づくペナルティなしの配布の資格を得るには、参加者は労働時間の短縮に起因する不利な経済的影響を経験している必要があります。解雇、隔離、または解雇された。コロナウイルスと診断された配偶者または扶養家族がいる。またはウイルスのために育児不足のために働くことができませんでした。

CARES法が現在成立しているように、このような退職年金の引き出しに対する寛大さは2020年にのみ利用可能です。その後、困難な撤退を長い間支配してきた従来の規則が再開される可能性があります。

ローンの場合と同様に、プランのスポンサーは困難な引き出しを提供する必要はなく、どの条件が適用されるかを決定するのは彼らの責任です。

IRSガイドラインでは、従業員、従業員の配偶者、または従業員の扶養家族は「緊急かつ重い経済的ニーズ」を持っている必要があり、引き出し額は「経済的ニーズを満たすために必要」である必要があります。

苦労して撤退する理由としては、医療費の支払い、主たる住居の購入、授業料と手数料の支払い、主たる住居からの立ち退きや差し押さえの回避、埋葬や葬儀の費用の支払い、主たる住居の損傷の修理などがあります。 （関連 ：金融危機への対処）

IRSによると、ニーズを満たすための他のリソースがある場合は、退職後の貯蓄から苦労して撤退することはできません。

たとえば、別荘を所有しているが、主たる住居での支払いに問題がある人は、ほとんどの退職プランの条件の下で、困難な撤退ではなく、キャッシュフローの問題に対処するために別荘を売却することが期待されます。

ほとんどのリタイアメントプランでは、問題を解決するために商業ローンを取得できる場合、またはプランからローンを借りるオプションを使い果たしていない場合、困難な引き出しは利用できません。

あなたが困難な撤退をした場合、あなたは少なくとも6ヶ月間あなたの計画に再び貢献することを許されません。あなたが少なくとも59-1/2歳でない限り、退職貯蓄プランからの分配は収入として課税され、10パーセントのペナルティが課せられます。 （繰り返しになりますが、あなたの撤退が2020年のペナルティ免除の対象とならない限り、CARES法に基づきます。）

退職年金ローンとは異なり、困難な引き出しは返済する必要はありません。実際、返済したい場合でも返済することはできません。ただし、CARES法では、課税を回避するために、コロナウイルス関連の困難な撤退を3年以内にIRAまたは適格退職プランに返済することが許可されています。引き出しは3年間にわたって課税されるため、すでに支払われた税金は、過年度に課税された金額が返済された範囲で払い戻される場合があります。修正された納税申告書が必要になる場合があります。

せいぜい、あなたはあなたの財政状況が改善したときに後で退職のためにあなたの退職プランの貢献を増やすことによって撤退を補うことを試みることができます。

たとえば、困難な撤退を行う前に、税引前の収入の5％を退職プランに寄付していた場合、プランに再度寄付することが許可され、そのためのリソースがあれば、寄付率を次のように増やすことができます。 10パーセント以上。

退職金制度は貯金箱として使用されるべきではありません。しかし、経済的な緊急事態を経験している人にとって、ローンや退職金制度の貯蓄からの撤退は、必ずしも彼らの経済的将来を破滅させるわけではありません。

結果を理解し、最初にすべての代替案を検討するようにしてください。