個々の退職金口座は、あなたの晩年のためにあなたのお金を節約して成長させるための税制上有利な方法を提供することができます。従来のIRAは税控除の対象となる拠出金のメリットを提供しますが、RothIRAは退職時に非課税の引き出しを可能にします。
どのタイプのIRAに貢献するかを決定するとき、あなたが持っているかもしれない1つの質問は、いくつのIRAを開くべきかということです。技術的には、複数のIRAを持つことは可能ですが、この戦略を使用して退職のために貯蓄することについて知っておくべきいくつかのルールがあります。 IRAの決定をナビゲートする際に、より実践的なガイダンスが必要になる可能性があると思われる場合は、信頼できるファイナンシャルアドバイザーの助けを借りることを検討してください。
IRSは、個人が一度に開くことができるIRAの数に上限を設けていません。その場合、退職後の貯蓄のために複数のIRAを持つことが可能です。
たとえば、自営業の場合は、SEP IRAを使用している可能性があります。これにより、雇用者と従業員の両方として貢献することができます。政府は、SEPIRAを税務上の従来のIRAとして扱います。ただし、所得適格要件を満たしている場合は、RothIRAを開くこともできます。
2019年の場合、単一の申告者および世帯主の地位を主張する者は、修正後の調整後総所得が122,000ドル未満の場合、RothIRAに年間全額拠出することができます。ロスに全額寄付するための修正されたAGI制限は、共同で返還を申請する夫婦の場合、193,000ドルです。個別の収益を提出するカップルは、個々の修正調整総収入が10,000ドル未満の場合にのみ、RothIRAへの貢献を減らすことができます。
自営業者でなくても、従来のIRAとRoth IRAの両方を開くことも、どちらか一方のIRAを複数持つこともできます。たとえば、すでにIRAを持っているが、投資範囲を拡大するために自己管理型IRAを開くことにした場合があります。自己管理型IRAは証券会社によって提供されており、株式、投資信託、債券以外にも投資することができます。たとえば、自己管理型IRAを使用して、不動産や民間市場の証券に投資することができます。
複数のIRAを開くことを検討する主な理由の1つは、ポートフォリオの分散を増やすことです。分散投資は投資のリスクを管理し、ポートフォリオを一方向に過度に重み付けすることを回避します。
フロリダ州プンタゴルダにあるランズバーグベネットプライベートウェルスマネジメントのプリンシパル兼最高投資責任者であるマイケルW.ランズバーグは、さまざまな投資戦略を採用したい場合にも、複数のIRAを持つことは理にかなっています。たとえば、あるIRAでは、インデックス作成を通じてパッシブ投資戦略を追求し、別のIRAはアクティブ運用のファンド向けに設計されている場合があります。
Landsbergは、複数のIRAに投資することも、退職後の口座にさまざまな受益者を持たせたい場合に考慮すべきことだと言います。配偶者のために1つのIRAに資金を割り当ててから、各子供が継承できる追加のIRAを設定することをお勧めします。
必要な最小配分（RMD）も、1つ以上のIRAを使用するかどうかの決定に影響を与える可能性があります。 RMDは従来のIRAに関連付けられています。 70.5歳以上の人は、自分のアカウントから配布を開始する必要があります。平均余命とあなたのアカウントの価値がそれらの分布を決定します。 RMDをスケジュールどおりに受け取らなかった場合、引き出しに必要な金額の最大50％の税金が課せられる可能性があります。
これは、ランツベルクの会社が必要に応じて採用する戦略です。 「将来のRMDのために現金を保持するために別のIRAを使用するので、市場で好調に推移した後にリバランスまたは利益を確保する場合は、市場リスクのない別のIRA内に駐車します」と彼は言います。 。
複数のIRAを持つことは、退職時の納税義務の他の側面の管理にも役立ちます。従来のIRAを使用すると、寄付の前払い控除を受けることができます。これは、収益のピーク時に価値がある可能性があります。しかし、あなたはそれらの寄付や収入に対する税金を避けているのではなく、引退するまでそれを遅らせるだけです。免税の引き出しを行うことができるRothIRAがあると、従来のIRAに関連する課税対象の引き出しを相殺するのに役立つ可能性があります。
また、59.5歳より前にIRAからお金を引き出す必要がある場合は、ペナルティや所得税を発生させることなく、RothIRAの寄付を引き出すことができます。唯一の落とし穴は、税金のペナルティなしで寄付を引き出すには、RothIRAが少なくとも5年間開いている必要があるということです。従来のIRAから早期にお金を引き出すこともできますが、例外が適用されない限り、10％の早期引き出しペナルティと分配に対する通常の所得税の両方に直面することになります。
2019年の場合、従来のIRAまたはRothIRAのいずれかに許可される最大拠出額は6,000ドルです。 50歳以上のセーバーに許可されている1,000ドルの追加のキャッチアップ貢献を考慮に入れると、上限は7,000ドルに達します。
複数のIRAを持つことについて知っておくべき最も重要なことは、これは個別の制限ではなく、集約された制限であるということです。つまり、すべてのIRAに寄付する合計金額は、年間寄付限度額を超えることはできません。
これは、人々がIRAを悪用して税制上の優遇措置を不当に得ることを防ぐために必要です。たとえば、個々のIRAに適用される制限を言います。人々は、複数の従来のIRAを実現可能に開き、控除可能な拠出金を使用して課税所得をゼロに減らすことができるようになるまで、それぞれを最大化することができます。または、年間数千ドルを複数のIRAに注ぎ込み、退職後の引き出しに1セント硬貨を支払う必要がない場合もあります。
この質問への答えは、投資目標によって大きく異なります。税の多様化を探している場合、複数の受益者を指名することに興味がある場合、または現在のIRAが提供していない自己管理型IRAの投資オプションを検討したい場合は、採用するのが良い戦略になる可能性があります。
一方で、考慮すべきいくつかの欠点があります。一つには、複数のIRAを持つことは、投資および管理手数料により多く支払うことを意味する可能性があります。これは、アカウントがさまざまな証券会社で保有されている場合に特に関係があります。同じ証券会社で複数のIRAを保有することにより、手数料による負担を最小限に抑えることができる場合があります。これにより、各アカウントでの資産配分の管理とそれに応じたリバランスも簡単になります。分散を維持し、リスクを管理するには、リバランスが重要です。
最後に、毎年IRAに貢献できることを検討してください。現在、年間拠出限度額を満たせない場合は、IRAをミックスに追加する前に、現在のアカウントを最大限に活用する方法に焦点を当てたほうがよい場合があります。
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