金融ニュースに注目すると、Roth IRA、特にRothコンバージョンに少し時間がかかっていることに気付いたと思います。
OK、多分それは一瞬以上でした。
Rothアカウントが提供する免税成長により、Rothアカウントは常に効果的な退職計画ツールでした。しかし、2つの法律により、これは多くの節約者がロス変換を行うのに特に有利な時期になっています。
増大する国債と、政府が社会保障やメディケアなどのプログラムにどのように支払いを続けるかについての懸念を投げかけ、議員に増税を検討するよう圧力をかけます。そして、ロスの改宗がなぜそれほど注目されているのかがわかります。将来的に税金が高くなると思う場合（そしてほとんどの人がそうする）、お金をロスに移し、そこで非課税になるのは非常に理にかなっています。
しかし、悪魔は細部に宿っています。
今がロスに変換するための「最高の」時間、おそらく「完璧な」時間であると宣言する見出しを過ぎて読んでいない場合、あなたが見ないかもしれないことは、それが正しくないかもしれないということです時間あなたのために 。
重要なのは、税金の生涯にわたる見方を取り、その税金のライフサイクルのどこにいるかを理解することです。
キャリアの早い段階にいるほとんどの若い人にとって、Roth 401（k）またはRoth IRAを開くのは簡単です。特に、40代と50代で自分よりも多くのお金を稼ぐと信じている場合はそうです。 20代と30代。
ただし、年配の方は、ロスの転換を進める前に、ロールを遅くして税務専門家からアドバイスを受けたいと思うかもしれません。注意：従来のIRAから資金を受け取り、それらをRothに変換する場合、現在の通常の所得税率で変換された全額に対して税金を支払う必要があります。したがって、ロスの転換と税務計画について話しているときは、タイミングを正しく取ることが重要です。
そのタイミングを4つのフェーズに分割すると役立つ場合があります（さらに警告）：
最近の税制改革があっても、あなたとあなたの配偶者が収入のピークの年にある場合、あなたは退職時よりも高い税率と高い税率を支払う可能性があります（あなたがすべてのドルで生活しているわけではないと仮定します）あなたが作るとあなたの退職の費用はあなたの現在の収入より少なくなります）。ブラケットを管理する計画なしに、税金繰延口座からお金を変換し始めると、それらの引き出し（経常利益として課税される）により、さらに高い税率に追いやられる可能性があります。
改宗はまだあなたにとって良い考えかもしれません、しかしあなたはあなたかあなたの配偶者、あるいはあなたの両方が引退するまで待ちたいかもしれません。
退職時に課税所得が（働いていたときと比較して）減少すると予想される場合、これは転換を行うのに最適な時期かもしれません。働いていたときよりも課税所得が少なくなる可能性があります。あなたの主な収入源は、社会保障、IRAからの分配、または銀行/非退職貯蓄にいくらかの現金を使用することかもしれません。
あなたの小切手と貯蓄口座からの分配は課税所得ではなく、非退職口座からの分配は課税所得ではありません（配当とキャピタルゲインはそうかもしれません）、そして最悪の場合、他の収入に応じて、少なくとも15％社会保障は非課税になります。
この期間中、納税申告書に何が表示されるかに関して、これまでで最もコントロールできる可能性があります。これにより、潜在的な税務計画とロスの転換への扉が開かれます。
Rothのコンバージョンには年齢制限がないため、いつでも年齢制限を設けることができます。ただし、70歳まで遅らせることで社会保障の支払いを「最大化」したとします。 今、あなたは最小限の分配を要求しました（あなたが税金繰延口座から取り、72から始めて税金を払わなければならない厄介な強制撤退）、あなたの収入は実際に上昇し、以前よりも退職のこの段階で高くなる可能性があります。また、不思議に思うかもしれませんが、RMDからのお金を使用してRoth変換を行うことはできません。したがって、この期間中のRoth変換は、RMDのTOPにある必要があり、より高い税率で課税される可能性があります。
したがって、繰り返しになりますが、Rothにお金を移動すると、税率と税率にどのような影響があるかを考慮することが重要です。
あなたが引退して配偶者が亡くなると、2つの重要なことがあなたの財政計画を揺るがす可能性があります。まず、2つの社会保障の支払いのうち低い方がなくなり、税制上有利な収入の重要な源泉が削除されます。また、申告ステータスを結婚申告から単一申告に変更すると、税金が上がる可能性があります。特に、失われた社会保障給付を置き換えるために、税金が繰り延べられた退職金口座から収入を引き出す場合はそうです。
ロスコンバージョンは、この時点でまだ考慮事項である可能性があります。たとえば、交換収入が非課税の生命保険からのものである場合、または小型化を計画していて、以前よりも低い収入で生活できる場合です。ただし、単一の申告者であることの税務上の影響を確実に念頭に置く必要があります。
人生のどの段階にいても、ロスの回心に関する「5年間のルール」にも注意する必要があります。基本的に、5年以上保有していないRoth IRAから収益を引き出す場合は、収益に対して税金を支払う必要があります。寄付金を移動したときにすでに税金を支払っているので、寄付金に税金を支払う必要はありません。しかし、ロスを開くことの目標が非課税の成長である場合、それを機能させるための時間を与える必要があります。
コンバージョン額が多いと、収入が急増する可能性があるため（退職前または退職のどの段階にいても）、計画が不可欠です。退職後の税金のさまざまな段階と、ロスの転換と経済生活の他の多くの側面（社会保障に対する税金、メディケアに支払う金額など）との相互作用を理解する（または理解している人と協力する）ことが重要です。保険料、さらには適格配当やキャピタルゲインに対して支払う税率も含まれます。
あなたがあなたの個人的な状況を見て、それらの課税期間のそれぞれの間にあなたの収入をレイアウトし始めるならば、あなたはロス変換があなたにとって実際に意味があるかどうかを決定し始めることができます。もしそうなら、ゲームの名前、私の友人は、IRAからロスにお金を入れることです。これらの税フェーズのいずれかがあなたにとって最も安いでしょう。
Roth IRAとRoth変換は、引退時に非課税の収入源を設定したり、相続人に非課税の遺産を設定したりするための素晴らしいツールですが、数字を実行せずにRoth変換に突入し、調査を行うと、不快な結果につながる可能性があります。引退のスペシャリストであるファイナンシャルアドバイザーとまだ仕事をしていない場合は、今が助けを得るのに最適な時期、場合によっては最適な時期かもしれません。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。