403（b）は、非営利および教育機関の従業員向けの、401（k）と同様のタックスシェルター付き年金プランです。 403（b）プランへの拠出は、従業員の給与から直接支払われます。従業員はそのお金を見ることはなく、寄付は税引き前のドルで行われ、そのお金は退職のために税金が繰り延べられて累積されます。
403（b）プランへの拠出の税繰り延べのおかげで、セーバーは税レバレッジの恩恵を受けます。節約された複利の合計額は、拠出額が課税された場合よりも大きくなります。 403（b）プランには、自動的に機能するという利点もあります。セーバーが登録すると、寄付は自動的に彼女の給料から出てきます。彼女は追加の行動を取る必要はありません。
403（b）プランには、いくつかの欠点があります。特定の限られた状況を除いて、引き出しへのアクセスは59-1 / 2歳まで制限されます。早期の引き出しには、10％の税金ペナルティが課せられます。さらに、引き出しはキャピタルゲインとしてではなく、所得として課税されます。貢献者は税の延期の恩恵を受けますが、より有利な長期のキャピタルゲインの扱いを失います。
403（b）プランへの拠出は課税されません。プラン内の振替には納税義務はなく、プラン内で発行された配当には所得税債務はありません。これは、利益を上げて持ち株を売却するたび、および配当や利息の支払いを受け取るたびにキャピタルゲインの納税義務が発生する課税対象のアカウントよりも優れています。引き出しは所得として課税されます。 70歳で、引き出しまたは分配を受け取り、分配に所得税を支払う必要があります。必要な最小分配を受け取らなかった場合、IRSは予定された必要な最小分配の50％のペナルティを査定します。
403（b）プランは、資産保護のメリットが魅力的です。 403（b）プランの資産は、債権者の請求に対してある程度の保護を受けます。それらは、退職金口座の外の同等の金額よりも添付するのが難しいです。ただし、403（b）の投資オプションは制限される場合があります。 403（b）プランのほとんどのオプションは年金です。通常、403（b）の株式や個別の債券に投資することはできません。 403（b）プランで投資信託が投資オプションとして提供されていない場合は、退職貯蓄ポートフォリオの一部にIRAまたはRothIRAを使用することをお勧めします。
年金と403（b）資金を受け取る場合は、退職後の収入の流れを課税対象口座と非課税対象口座の間で分散することを検討することをお勧めします。従来のIRA、年金、403（b）プラン、従来の年金などの課税対象からの退職所得のすべてを持っている場合、不注意により高い税率に押し込まれ、社会保障所得の一部を課税対象にする可能性があります。これに対抗するには、退職資産の一部を、雇用主または終身保険で許可されている場合は、Roth IRA、Roth 403（b）などの非課税資産に移動することを検討してください。
