401（k）は、1980年に設立された雇用主が後援する退職金制度です。その名前は、内国歳入庁のコードのセクションに由来しています。これらのプランは、従業員が所得の一部を税引前ベースでプランに振り向けることができるように設計されています。確定給付を提供する年金制度とは異なり、個人は401（k）制度への拠出を定義し、最終的な給付についての保証はありません。 401（k）は確定拠出年金です。
401（k）への拠出は、税引前ベースで行われます。したがって、従業員にとっての利点は、寄付が行われた年の減税です。拠出金の税額控除に加えて、口座内の投資の利子と利益は税繰延で増加します。配当、利子、またはキャピタルゲインに対する税金をトリガーする他の投資とは異なり、401（k）内のお金は、口座から引き落とされるまで課税を回避します。引き出されたお金は、通常、引き出された年の経常利益として課税されます。
401（k）などの確定拠出年金のメリットはたくさんありますが、最大のメリットは、拠出を定義できることです。年金などの確定給付制度とは異なり、制度に拠出する金額と時期を決定し、いつでも拠出を開始および停止することができます。この柔軟性により、経済的ニーズに基づいて節約できる金額を制御できます。また、401（k）プランは通常、多くの投資選択肢を提供し、お金の投資方法を管理できます。
401（k）などの確定拠出年金の問題は、将来の給付がほとんどまたはまったく保証されないことです。あなたの利益は、お金がどのように投資されているかに基づいて、日ごとに、そして年ごとに変動します。市場に不確実性がある場合、間違った投資選択をしたり、単に十分な貯蓄をしなかったりすると、退職に悪影響を与える可能性があります。
ほとんどの雇用主は401（k）などの確定拠出年金を提供していますが、提供していない雇用主もいます。確定拠出年金に拠出したいが、雇用主がそれを提供していない場合は、他の場所でその税引前貯蓄を探すことができます。ほとんどの人にとって、最良の選択肢は、従来の個人年金制度/口座（IRA）です。これらの個々の退職金口座は、同じ税引前拠出を許可しますが、口座を開設します。あなたの雇用主は口座を開設しません。自営業者には、Keogh、簡素化された従業員年金個人年金口座（SEP IRA）、さらにはSolo 401（k）などのさらに多くのオプションがあります。
401（k）によって提供される寛大な税制優遇措置には、いくつかの制限があります。最大のものは、引き出しの制限です。年齢と雇用状況の要件により、定年前にお金を手に入れることが難しくなる可能性があります。一部のプランでは、必要なときにアカウントから借りることができる401（k）ローンを提供しています。寄付する際にはこれらの制限を考慮する必要があります。また、401（k）を利用する必要がないように、予期しない費用を賄うための緊急資金を利用できるようにする必要があります。
