退職金制度の勘定残高は、既得と非既得の構成要素に分けられます。既得の口座残高は、雇用主のためにすぐに仕事をやめた場合に保持する金額です。権利が確定していない残高とは、所定の期間作業を続けた場合に保持できるようになる金額です。退職計画には、既得の口座残高と既得の口座残高の両方が含まれます。
あなたはほとんどの雇用主が後援する退職口座で既得の口座残高を見つけることができます。あなたは通常、給与の一部を退職金口座に寄付し、雇用主はあなたの口座に少額を寄付します。あなたが寄付した金額はすぐに権利が確定します。雇用主が拠出する金額は、通常、権利確定規則の対象となり、特定の期間は権利が確定しません。最小の権利確定期間を超えて雇用主のために働いた後、あなたの退職金口座に寄付されたすべてのお金が権利確定します。
あなたが辞めたり、解雇されたり、引退したりしても、あなたの既得の口座残高はあなたのものです。これには、あなたが自分で寄付した金額と、時間の経過とともに権利が確定した雇用主が寄付した金額の両方が含まれます。何らかの理由で雇用主のために働くのをやめると、権利が確定していないアカウントの残高が失われます。
内国歳入庁は、権利確定に関する厳格なガイドラインを発行しています（「参考文献」を参照）。雇用主は長い権利確定期間を義務付けることができず、最大の権利確定スケジュールはIRSの制限によって設定されます。退職プランの管理者は、権利確定期間、および既得と非既得の両方の口座残高に関する情報を提供するように設定する必要があります。通常の退職金口座には、新入社員の最初の権利確定期間と、ベテラン従業員に代わって寄付されたその後の金銭の権利確定期間があります。
既得の口座残高は、何らかの形で雇用主から提供された資金がある口座にのみ表示されます。逆に、IRAなどの個々のアカウントの場合、アカウント全体が定義により自動的に権利が確定します。アカウント全体が常に権利が確定しているため、IRAステートメントに権利が確定したアカウントの残高が表示されることはありません。
確定給付制度や雇用主が一致する401kなどの雇用主が資金を提供する口座の場合、通常、退職口座が完全に確定するまでの3年間などの特定の期間が表示されます。より複雑なプランでは、雇用主はスライディングスケールを使用して、アカウント残高の追加の割合が毎月の雇用に確定する場合があります。
引退を計画するときは、既得の口座残高と既得の口座残高を区別するようにしてください。従業員は多くの場合、最終的に未確定の残高を収集し、これらの合計を退職後の計画に使用すると想定しています。これは危険な仮定です。
未確定の口座残高に基づいて退職のタイミングを決定し、その後、権利確定期間が終了する前に雇用主のために働くことをやめた場合、退職全体を通して生活水準が低下する可能性があります。プラン管理者またはファイナンシャルアドバイザーは、特定のアカウントの権利確定期間に関する情報を提供できます。
