多くのアナリストは、キャッシュフローが重要であると信じています。これは、企業が持ち込む現金の額が、発生主義会計による純利益と大きく異なる可能性があるためです。発生主義会計は、現金会計とは異なり、取引（現金またはクレジット）が入ってきたときに支払われたものとしてカウントされます。つまり、すべての売上は、クレジット売上も含めてすぐにカウントされます。現金は、資金調達や投資など、業務以外の活動からも発生する可能性があります。このため、投資家はキャッシュフロー計算書を見たいと思っています。
キャッシュフロー計算書を入手します。キャッシュフロー計算書は、通常Webサイトに掲載されている会社の年次報告書に記載されています。会社のInvestorRelationsに電話して、物理的なコピーをリクエストすることもできます。
キャッシュフロー計算書を特定します。キャッシュフロー計算書には、会社のキャッシュインフローとキャッシュアウトフローのリストがあります。流出は、控除を示すために括弧で示されます。キャッシュフロー計算書は3つのセクションで構成されています。それらは、営業活動によるキャッシュフロー、資金調達によるキャッシュフロー、投資によるキャッシュフローです。
キャッシュインフローを計算します。繰り返しますが、現金の流入は正であり、現金の流出は負の「（）」です。営業活動によるキャッシュインフローが5,000ドル、投資によるキャッシュインフローが0ドルであり、投資活動によるキャッシュフローがなかったことを示し、資金調達によるキャッシュインフローが銀行ローンによる10,000ドルであると仮定します。キャッシュインフローの合計は、5,000ドル+0ドル+10,000ドルまたは15,000ドルです。
