ユニットの売却後に投資信託から得られる利益は、収入の一形態であり、したがってそれに応じて課税されます。投資信託ユニットの売却によって得られる収入はキャピタルゲインのカテゴリに分類され、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。 同じように。

投資信託の利益の計算はかなり簡単です。それは、撤退時の投資信託ユニットの価格の差に他なりません（ A ）および購入時の投資信託ユニットの価格（ B ）。したがって、キャピタルゲイン=A – B 。

このような利益に適用される税額は、次の要因によって異なります。

• 投資信託の種類
  税務上、ミューチュアルファンドスキームは2つのカテゴリーに分けられますエクイティミューチュアルファンド および非株式ファンド。
  ポートフォリオの少なくとも65％をエクイティに投資する投資信託スキーム（企業が発行した株式） またはエクイティ関連商品はエクイティミューチュアルファンドと呼ばれます。
  そして、この方法でポートフォリオの65％未満を投資するスキームは、非エクイティファンドと呼ばれます。デットファンド、ゴールドファンド、インターナショナルファンド、ファンドオブファンズなどはすべて、税金を計算する際に非エクイティカテゴリに分類されます。
• 保持期間
  キャピタルゲインには2つのタイプがあります長期キャピタルゲイン および短期キャピタルゲイン 。この分岐は、投資の保有期間によって異なります。購入日から償還日までの期間を保有期間といいます。保有期間が長期とみなされるか短期とみなされるかは、株式投資信託に投資した投資信託の種類によって異なりますが、長期は12か月以上です。エクイティファンドのユニットを12か月前に売却して利益を得た場合、それは短期のキャピタルゲインと見なされます。非エクイティファンドの場合、長期は36か月（3年）以上です。購入から3年以内にデットファンドを売却して利益を得る場合は、それらの利益に対して短期キャピタルゲイン税を支払う必要があります。SIPやSTPなどの定期的な投資の場合、各トランザクションは新規投資と見なされ、保有期間が計算されます。ファーストインファーストアウトベースで。たとえば、2016年1月から2016年8月までSIPに貢献し、2017年3月に投資全体を撤回することを決定しました。1月と2月の最初の2回の分割払いのみが長期と見なされ、残りの6回は短期と見なされます。

それでは、納税額をまかなうことができます：

エクイティファンド
長期キャピタルゲイン税はNILです。つまり、購入から12か月後にユニットを販売した場合、利益に対して税金を支払う必要はありません。 （更新：2018年4月1日の時点で、エクイティ指向のファンドに対するLTCG税は、1,00,000ポンドの利益に対して10％に変更されました。詳細については、ここをクリックしてください）短期キャピタルゲイン税は、利益額に対して15％のフラットです。

非株式ファンド
短期キャピタルゲイン税はあなたの所得スラブによるものです。これは、すべての短期的な利益があなたの収入に追加され、それに応じて課税されることを意味します。つまり、10％の課税範囲に該当する場合は、キャピタルゲインに10％の税金を支払う必要があります。30％の課税範囲に該当する場合は、30％の税金を支払う必要があります。ゲインなど。
長期キャピタルゲイン税は、インデックス付きで20％と計算されます。インデックス作成は、購入コストにインフレのメリットをもたらします。指数化プロセスで適用されるインフレ率は、政府のコストインフレ指数（CII）から取得されます。コストインフレ指数の値はここで確認できます。

インデックス化された購入コストに到達するために使用される式は次のとおりです。

たとえば、2012年11月にユニットを購入し、2017年2月にそれらのユニットを100,000ポンドで販売した場合、購入価格が50,000ポンドだったとします。これは、50,000ポンドの利益に対して税金を支払う必要があることを意味します。しかし、索引付けの助けを借りて、購入のコストは は£66,021です。したがって、50,000ポンドではなく、100,000〜66,021ポンド、つまり33,979ポンドの税金を支払う必要があります。