雇用主は、税引き後の401（k）拠出を許可する場合があります。これらは通常の401（k）拠出金のように税控除の対象にはなりませんが、年間401（k）拠出金の制限を超えて税引き後の延期を行うことができます。さらに、これらの追加の寄付からの収益は非課税になります。この引退戦略はまた、さらに多くの税控除を提供するロールオーバーの機会への扉を開きます。ただし、税引き後の401（k）拠出を行うことは、すべての人にとって最善の決定ではない場合があります。自分の状況について具体的な質問がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。
税引き後の401（k）拠出金は、税額控除の対象とならない種類のものです。これらの寄付は、課税された後の給与から取られます。ただし、これらの貢献に対する投資収益は非課税になります。残念ながら、税引き後の401（k）拠出を許可している雇用主は多くありません。しかし、もしそうなら、楽しみにしているいくつかの特典があります。
手始めに、税引き後の延期を行うことにより、年間401（k）拠出限度額に違反することができます。 2021年には、従業員は401（k）プランに対して最大19,500ドルの税引前給与繰り延べを行うことができます。この制限は、50歳以上の場合は26,000ドルに引き上げられます。
ただし、これらの制限は税引前の従業員の拠出に適用されることに注意してください。すべてのソースからの2021年の合計寄付限度額は、58,000ドル、または50歳以上の参加者の場合は64,500ドルです。一部の企業が従業員の401（k）プランに貢献マッチを提供しているため、IRSはこのルールを作成しました。労働者が税引き後の寄付をすることを許可するものもあります。
したがって、税引き後の401（k）拠出金は、その年の従業員の延期制限に違反した後に非常に役立ちます。次のシナリオを検討してください。
まず、税引き前の401（k）拠出金に違反して、取得できる最大の税額控除を取得します。次に、税引き後の寄付で58,000ドルの制限に達することを目指します。これらの特定の寄付に対して税額控除を受けることはありませんが、アカウントにお金が入っている限り、これらの収益は非課税で増加します。
したがって、適切な資産配分に基づいて分散投資を行う堅実な401（k）ポートフォリオを構築した場合、大きな利益を得ることができます。さらに、税引き後の拠出は、別の退職計画戦略の重要な要素になる可能性があります。
401（k）からRoth IRAに税引き後の拠出金を繰り越すプロセスは、必ずしも簡単なものではありません。ほとんどの場合、このプロセスを開始できるのは、401（k）プランのスポンサーである雇用主を離れた後です。
この時点で、ほとんどの企業はあなたにあなたの資金へのアクセスを許可するか、税引き前の資産と収益をあなたの名前のIRAに自動的にロールオーバーします。いずれの場合も、税引き後の拠出で作成されたアカウントの部分を計算し、それをRothIRAにロールオーバーする必要があります。しかし、少しの事務処理と計算に腹を立てることができれば、深刻な節約を検討することができます。
したがって、この状況では、税引き後の拠出金をRothIRAにロールオーバーできます。さらに、401（k）の税引前部分を従来のIRAに移すことができます。場合によっては、雇用主は401（k）プランからRothIRAへのサービス中の転送を許可します。ですから、あなたの会社がそうしているかどうかを確認してください。
全体として、税引き後の401（k）拠出金を利用し始める前に、退職金制度の外で十分な貯蓄があることを確認する必要があります。税引き前の401（k）拠出金を最大限に活用した後で、これらを作成することは理にかなっています。ただし、IRSは退職プランに制限を設けています。したがって、証券会社の口座などの課税対象車両に十分な資金を節約することで、ある程度の流動性が確保されます。
IRSを使用すると、税引き後の401（k）拠出金をRothIRAにロールオーバーできます。そして、IRSはすでにこれらの寄付に対してあなたに課税しているので、転換はそれ以上の税金を引き起こしません。 401（k）からRoth IRAへの通常のロールオーバーは、その方法によっては課税対象と見なされる場合があります。
しかし、Roth IRAからの適格な引き出しを非課税にすると、真のスイートスポットに到達します。従来の401（k）は、税金が繰り延べられたアカウントであることを忘れないでください。これは、あなたが引退時にお金を引き出し始めるときに、IRSがあなたに課税することを意味します。その時点で、あなたが取り出したお金は経常利益として課税されます。
ただし、ロスIRAは、定義上、税引き後の投資手段です。 IRSは、Roth IRAに入る前に寄付に課税するため、適格な引き出しを行うときに、寄付を再度行うことはできません。ただし、59.5歳以上である必要があります。また、アカウントは少なくとも5年間開設されている必要があります。
これらのルールはあなたの収入に適用されることを覚えておいてください。実際には、年齢に関係なく、いつでもRothIRAに向けて行った寄付にアクセスできます。
ここで、この架空の状況を検討し、まだ50歳に達していないことを前提としています。
401（k）プランから税引き後の拠出金を譲渡せずにRothIRAを開設したとします。 2021年のRothIRAの最大拠出額は6,000ドルであり、従来の401（k）の税引前拠出限度額は2021年の19,500ドルです。ただし、2021年の税繰延退職金口座の合計に拠出できる最大額は58,000ドルです。 。
次に、税引き後の拠出金で、差額または$ 38,500を401（k）プランに実質的に振り替えることができます。その結果、これだけをRoth IRAに送金し、成長させて、退職時に非課税で所得を引き出すことができます。
したがって、要約すると、このプロセスを最大限に活用するために次の手順を試してください。
さらに、税法の特別規定により、退職後すぐに401（k）の税引き後の部分を受け取ることができます。したがって、このお金にアクセスする必要がある場合は、非課税です。しかし、それをRoth IRAにロールオーバーすると、将来的に非課税の成長と撤退がさらに促進されます。
これらの特典にもかかわらず、401（k）プランに向けて税引き後の拠出を行うことは、すべての人にとって最善の決定ではない可能性があります。
雇用主がRoth401（k）を提供している場合、それを賄うために使用する選択的延期も一種の税引き後の拠出です。ただし、Roth 401（k）から資産を引き出すことは、従来の401（k）から税引き後の拠出金を受け取ることとは異なります。
Roth 401（k）から適格な引き出しを行う場合、59.5以上である限り、税金は発生しません。ただし、IRSは、従来の401（k）への拠出に対して収益に課税します。さらに、59.5歳になる前に、Roth 401（k）への寄付に非課税でアクセスすることはできません。これは、401（k）への税引き後の拠出には当てはまりません。
雇用主は、401（k）プランに税引き後の拠出を許可する場合があります。税引き後の401（k）拠出金は、通常の拠出金のように即時の税額控除を保証するものではありません。ただし、401（k）アカウントへの年間401（k）拠出限度額を超えて拠出することができます。さらに、収益は非課税になります。
401（k）の税引き後の部分をRoth IRAにロールオーバーして、退職時の非課税の引き出しの恩恵を受けることもできます。ただし、プロセスは複雑になる可能性があり、すべての人にとって最善の方法ではない場合があります。 401（k）の税引き後の拠出金を最大限に活用するには、ファイナンシャルアドバイザーに確認する必要があります。
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