401（k）プランと個人年金口座（IRA）を同時に持つことができます。実際、あなたは各口座に年間限度額まで寄付することができ、それによってあなたの退職貯蓄を最大化することができます。ただし、収入や配偶者が雇用主が提供する退職金制度の対象であるかどうかなどの要因によっては、IRAの税額控除を受ける能力が制限される場合があります。ファイナンシャルアドバイザーは、両方のタイプの口座を利用して、適切な退職計画の決定を下すのに役立ちます。投資を最大限に活用できるように、両方のプランのルールを見てみましょう。
401（k）プランと従来のIRAを利用することの利点は、退職後の貯蓄に向けた全体的な貢献を効果的に増やすことができ、それによって税金が繰り延べられることです。毎年、IRSは401（k）とIRAの拠出限度額を設定しています。
すべての寄付に対して税額控除を請求することはできないかもしれませんが、同じ課税年度に各タイプのアカウントを最大限に活用することができます。さらに、IRSは、50歳以上の人が、各プランに追加の「キャッチアップ」貢献をすることを許可しています。そして、あなたの会社があなたの401（k）に雇用主と一致する貢献をするなら、あなたはさらに幸運に恵まれます。
以下では、401（k）の2020年と2021年の拠出限度額について詳しく説明します。
401（k）2020年の拠出限度額詳細限度従業員の最大拠出額$ 19,500少なくとも50歳の場合のキャッチアップ拠出金$ 6,500雇用主の拠出金を含むすべてのソースからの最大確定拠出年金の合計$ 57,000少なくともすべてのソースからの確定拠出年金の合計50歳$ 63,500 401（k）2021年の拠出限度額詳細制限最大従業員拠出$ 19,000少なくとも50歳の場合のキャッチアップ拠出$ 6,500雇用主拠出を含むすべてのソースからの最大確定拠出年金合計$ 58,000最大確定拠出年金合計少なくとも50歳の場合はすべてのソースから$ 64,500IRAの拠出限度額はもう少し簡単です。 2020年と2021年には、最大6,000ドルを寄付できます。 50歳以上の場合、その金額は最大7,000ドルになります。
ご覧のとおり、401（k）契約での雇用主の一致は、退職後の貯蓄を大幅に増やすことができます。しかし、従業員の401（k）プランに貢献する雇用主は、通常、会社の試合に特定の規則を課します。したがって、少なくとも雇用主が401（k）に一致する金額を寄付することをお勧めします。あなたの会社はまた、権利確定期間を必要とするかもしれません。これは、会社がアカウントに対して行う貢献を実際に所有するために会社で働く必要がある期間です。
とはいえ、あなたがいわゆる高報酬の従業員である場合、雇用主はあなたの401（k）拠出に対してより厳しい制限を課す可能性があります。これは、連邦法が、高収入の従業員が同等の従業員よりも税制上の優遇措置の恩恵を受けることを防ぐために、雇用主が後援する退職金制度を規制しているためです。したがって、401（k）を提供する企業は、いわゆるミーンズテストを実施する必要があります。
ほとんどの場合、IRSは、年間限度額までIRAに税控除の対象となる寄付を行うことを許可しています。
ただし、401（k）アカウントに拠出すると、修正調整総所得（MAGI）や、配偶者が雇用主が後援する退職金の対象となるかどうかに応じて、税控除の対象となるIRA拠出額が減少する可能性があります。予定。これは、ファイナンシャルプランナーやファイナンシャルアドバイザーに相談したくなるかもしれません。
以下の表は、さまざまな状況に応じたIRA税控除ルールを説明しています。
2020IRA税控除限度額職場計画がある場合ファイリングステータスMAGI許容IRA税控除単一または世帯主$ 65,000以下年間IRA拠出限度額までの完全控除$ 65,000を超え$ 75,000未満部分控除$ 75,000以上既婚共同での申告$ 104,000以下完全控除$ 104,000を超え$ 124,000未満部分控除$ 124,000以上控除なし既婚の個別申告$ 10,000未満部分控除$ 10,000以上控除なし2021IRA税控除限度額職場計画がある場合ファイリングステータスMAGI許容IRA税控除単一または世帯主$ 66,000以下年間IRA拠出限度額までの完全控除$ 66,000を超え$ 76,000未満部分控除$ 76,000以上既婚共同での申告$ 105,000以下完全控除$ 105,000を超え$ 125,000未満部分控除$ 125,000以上控除なし既婚の個別申告$ 10,000未満部分控除$ 10,000以上控除なし
2020年IRA税額控除限度額職場計画がない場合申告状況MAGI許容IRA税額控除単一または世帯主任意の金額年間IRA拠出限度額までの全額控除職場でカバーされていない配偶者と共同または個別に申告するプラン任意の金額年間IRA拠出限度額までの全額控除職場計画を持っている配偶者との共同申告$ 196,000以下IRA拠出限度額までの全額控除$ 196,000以上$ 206,000未満部分控除$ 206,000以上控除なし職場での計画の対象となる配偶者$ 10,000未満部分控除$ 10,000以上控除なし
2021職場計画がない場合のIRA税控除限度額申告状況MAGI許容IRA税控除単一または世帯主任意の金額年間IRA拠出限度額までの全額控除職場でカバーされていない配偶者との共同または個別の結婚申告プラン任意の金額年間IRA拠出限度額までの全額控除職場計画を持っている配偶者との共同申告$ 198,000以下IRA拠出限度額までの全額控除$ 198,000以上$ 208,000未満部分控除$ 208,000以上控除なし職場での計画の対象となる配偶者$ 10,000未満部分控除$ 10,000以上控除なし
IRS Publication 590-Aにアクセスすると、IRAの貢献と規則に関する詳細情報にアクセスできます。
ただし、各計画の長所と短所を調べて、両方に貢献する必要があるかどうかを判断できます。
401（k）などの雇用主が提供するプランに貢献する場合、投資オプションは雇用主が承認したメニューに限定されます。会社によっては、その投資メニューはかなり小さい場合があります。
しかし、IRAを開くと、実質的に投資の世界全体にアクセスして、退職後の貯蓄を増やすことができます。また、ファイナンシャルアドバイザーの助けを借りて、次のような証券を使用してパーソナライズされた投資メニューを作成することもできます。
ただし、IRA拠出限度額は、401（k）プランに設定されている限度額よりもはるかに低くなっています。さらに、あなたの会社はあなたの401（k）に一定の限度まで一致する貢献を提供するかもしれません。これは本質的に無料のお金です。したがって、IRAはここでは不十分です。
雇用主の一致と大きな貢献限度の見通しは401（k）に優位性を与えることができますが、それには限界があります。たとえば、企業は通常、資金に対してより厳しい制限を課しています。たとえば、困難な撤退を許可しなければならないと定めている法律はありません。
そして、いくつかの計画は、あなたの退職貯蓄からチャンクを取り除いて、合計することができる多額の管理費と資金支出を含むことができます。そのため、401（k）料金について知っておく必要のあるすべてのことを学ぶ必要があります。ただし、一般的に言えば、会社が大きくなればなるほど、手数料は低くなります。
401（k）sとIRAは、堅実な退職貯蓄手段として機能することができます。一方が他方より優れているとは限りません。ただし、特定の個々の状況によっては、1つが望ましい場合があります。雇用主が業績の悪い高コストの投資オプションを提供している場合は、IRAを利用することをお勧めします。しかし、あなたが大企業で働いていて、それが雇用主のマッチを提供している場合、401（k）はより魅力的かもしれません。
余裕があれば、両方に貢献できます。この戦略は、退職後の貯蓄を増やすのに役立ちます。ただし、結婚している場合は、MAGIと配偶者の状況に細心の注意を払う必要があります。状況によっては、両方への寄付により、IRAで許可されている減税を請求する能力が制限される場合があります。
写真提供者：©iStock.com / NuthawutSomsuk、/©iStock.com / designer491、©iStock.com / artin-dm
