401（k）プランは、税制上有利な基準で退職金を節約するためのシンプルで効果的な方法です。雇用主は、従来の年金の代わりにこれらの確定拠出年金をますます支持していますが、すべてが同じというわけではありません。企業が従業員に提供できる401（k）プランにはさまざまな種類があり、退職後の貯蓄の選択肢以上のものがある場合があります。さまざまな401（k）プランを比較する方法を理解すると、節約の目標に最適なプランを決定するのに役立ちます。
401（k）は価値がありますが、全体的な退職貯蓄プランの一部にすぎません。お住まいの地域のファイナンシャルアドバイザーは、目標、タイムライン、リスクプロファイルに基づいて計画を拡大するのに役立ちます。
401（k）は、適格な退職金口座の一種です。つまり、内国歳入法によって設定された寄付、引き出し、課税に関する特別な規則に従うということです。
401（k）を運用している場合は、確定拠出年金があり、引き出し可能な金額は、給与からの拠出額によって決まります。これは、引き出し可能な金額が収益と勤続年数に基づく確定給付制度とは異なります。
401（k）への拠出は、選択的な給与の繰り延べを通じて行われるため、収入の何パーセントを投入するかはあなた次第です。雇用主は、これらの拠出の一部またはすべてを一致させることもできますが、これは必須ではなくオプションです。
401（k）は、税引前または税引後のドルで資金を調達できます。これは、さまざまなタイプの401（k）プランを区別するための方法のひとつです。これは、それらの資金調達方法によって税務上の取り扱いが決まるためです。
雇用主は、401（k）プランを従業員に提供する際に、いくつかの異なるオプションから選択できます。それらには次のものが含まれます：
独自のビジネスを運営している場合は、自分用にソロ401（k）を設定することもできます。
雇用主が後援するプランは、拠出限度額に関するIRS規則に準拠する必要がありますが、次のような場合は独自の規則を設定することもできます。
これらの理由から、どのタイプの401（k）プランを最大限に活用する必要があるかを理解することが重要です。
従来の401（k）は、401（k）プランについて考えるときに最もよく考えるものかもしれません。これらの計画がどのように機能するかについての基本的な概要は次のとおりです。
従来の401（k）に寄付できる金額は、IRSによって決定されます。 2021年の場合、最大給与繰り延べは$ 19,500です。 50歳以上の場合は、さらに$ 6,500のキャッチアップ寄付を行うことができます。雇用主と従業員の拠出の合計限度額は、報酬の100％または58,000ドルのいずれか少ない方です。これらの制限は年ごとに変更される可能性があります。
雇用主は、プラン情報を報告するために、毎年フォーム5500、従業員福利厚生プランの年次報告書/レポートを提出する必要があります。従来の401（k）拠出金は課税所得からすでに差し引かれているため、報告する必要はありません。ただし、困難な引き出しや、分配として扱われる未払いの401（k）ローンなど、引き出しを報告する必要があります。
Roth 401（k）プランは、従来の401（K）の機能と、Rothの個人年金口座の税法の一部を組み合わせたものです。雇用主がRoth401（k）を提供する場合、従来の401（k）も提供する必要があります。従来の401（k）と同様に、従業員のマッチングは必要ありませんが、雇用主は必要に応じてそれらを提供できます。寄付限度額はこれらのプランでも同じであるため、2021年に19,500ドルを寄付し、50歳以上の場合は6,500ドルのキャッチアップ寄付を行うことができます。 2021年の寄付に対する同じ58,000ドルの上限が適用され、雇用主の提出要件は同じです。
これらの計画がどのように機能するかを一目で確認できます。
セーフハーバー401（k）プランは、雇用主が提供するために毎年無差別テストに合格する必要がないという点で、他のタイプの401（k）とは異なります。セーフハーバー401（k）プランの仕組みの基本は次のとおりです。
セーフハーバー401（k）プランは、雇用主のファイリング要件と拠出限度額に関しては、従来の401（k）と同様です。ただし、これらのプランは、報酬の高い従業員だけでなく、すべての従業員が有意義な方法でプランに参加できるように設計されています。
SIMPLE 401（k）プランは、中小企業の所有者または自営業者向けに設計された退職貯蓄オプションです。 SIMPLE 401（k）プランの仕組みの概要は次のとおりです。
SIMPLE 401（k）プランを設定する場合、雇用主は最初にIRSの承認を得て、プランを従業員に詳細に説明する必要があります。雇用主は、SIMPLE 401（k）と一緒に他の種類の退職金制度を提供することはできず、毎年IRSにフォーム5500を提出する必要があります。
これらのプランの拠出限度額は、他のタイプの401（k）プランと同じではありません。 2021年の場合、従業員は最大$ 13,500を寄付でき、50歳以上の従業員にはさらに$ 3,000のキャッチアップ寄付が許可されます。
個人または個人の401（k）プランは、配偶者以外に従業員がいない事業主および自営業者向けに設計されています。これらの計画の仕組みは次のとおりです。
2021年の場合、従業員として最大$ 19,500または報酬の100％のいずれか少ない方を寄付できます。自営業でない限り、雇用主として報酬の最大25％を寄付することもできます。その場合、自営業税の半分と自分自身の拠出金を差し引いた後、自営業からの純利益に基づいて最大拠出金を計算する必要があります。
50歳以上で、2021年の寄付総額が58,000ドルを超えない場合は、6,500ドルのキャッチアップ寄付が許可されます。自分とあなたのためにソロ401（k）を設定するには、雇用者識別番号（EIN）が必要です。毎年、フォーム5500-EZ、1人の参加者（所有者とその配偶者）の退職プランをIRSに提出する必要があります。
雇用主を変更したために複数の異なるタイプの401（k）プランがある場合、それらを1つの退職金口座にまとめることは、あなたが興味を持っていることかもしれません。これは、401（k）ロールオーバーを通じて実行できることです。これには、基本的に、仲介を通じて新しい退職金口座を作成し、既存のすべての401（k）から資産をその口座に転嫁することが含まれます。複数の401（k）プランを単一のアカウントにロールオーバーすることには、より低い料金の可能性から始めて、いくつかの利点があります。手数料を支払う金額が少なければ少ないほど、投資収益を毎年維持することができます。また、すべてが1つの場所にあると、ポートフォリオを確認して投資パフォーマンスを評価するのも簡単になります。また、単一の401（k）プランを考慮に入れると、納税申告のストレスが軽減される可能性があります。
1つ以上の401（k）プランのロールオーバーに関心がある場合は、次のステップについてファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。ロールオーバーは比較的簡単に完了できますが、間違えると意図しない税金の請求が発生する可能性があるため、専門家に案内してもらうと役立ちます。
選択できる401（k）プランには多くの種類があり、経済状況に応じて、1つが他のプランよりも適している場合があります。各タイプのプランの税務上の取り扱い、および拠出限度額と資格要件を理解すると、どちらが正しい選択であるかを判断するのに役立ちます。
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