政府で働くことの最も価値のある特典の1つは、年金です。ただし、政府年金は、政府年金オフセットと呼ばれるものが原因で、特定の状況で社会保障からの生存者または障害者の利益を削減または排除する場合があります。これらの予期しない削減は、退職時に両方の収入を受け取ることを退職計画が想定している場合に、経済的な懸念を引き起こす可能性があります。この記事では、政府年金オフセットとは何か、それがどのように機能し、誰に影響を与えるかを定義します。

引退の計画には多くの可動部分が含まれ、ファイナンシャルアドバイザーは、さまざまなオプションのすべての長所と短所を整理するのに役立ちます。

政府年金オフセットとは何ですか？

議会は1977年に政府年金オフセット法を可決し、配偶者と生き残った受給者が受け取る退職給付が、年金がカバーされているかどうかにかかわらずほぼ等しくなるようにしました。対象外の年金受給者とは、雇用主が給与から社会保障に対する税金を源泉徴収しなかった年金受給者です。これらの労働者は通常、州政府や地方政府、または教育者、警察官、消防士などの米国以外の雇用主に雇用されていました。

この法律の下では、賃金に社会保障税を支払わなかった年金受給者は、社会保障遺族給付の減少を経験します。これは、社会保障税を支払う民間部門の従業員と通常は支払わない公務員の間の競争の場を平準化するのに役立ちます。

政府年金オフセットはどのように機能しますか？

誰かが彼の職歴と社会保障からの配偶者または生存者の利益に基づいて政府年金を受け取るとき、その人は政府年金オフセットの対象となります。社会保障の配偶者、寡婦、寡婦の給付にのみ適用されます。ただし、職歴から得られる社会保障のメリットは、WindfallEliminationProvisionと呼ばれる別のポリシーの影響を受ける可能性があります。

当初、この規則は社会保障給付を1ドル単位で削減していましたが、1983年に議会によって3分の2の削減に修正されました。

現在の規則では、毎月の社会保障給付は、毎月の政府年金収入から受け取る3ドルごとに2ドルずつ減額されます。たとえば、政府年金が$ 900の場合、政府年金オフセットは$ 600（$ 900 x 2/3）です。これは、社会保障給付が600ドル削減されることを意味します。

オフセットが社会保障給付よりも少ない場合、それは「部分的政府年金オフセット」として知られています。オフセットによって社会保障給付がゼロに減少した場合、それは「総政府年金オフセット」と呼ばれます。

退職後の収入への影響を理解しやすくするために、社会保障のWebサイトには、政府の年金オフセット計算機が用意されています。政府の年金収入に基づいて、社会保障サバイバー給付がどれだけ削減されるかを見積もります。

政府年金オフセットの影響を受けるのは誰ですか？

政府年金オフセットは、補償対象外の政府年金と社会保障の両方から配偶者給付を受ける配偶者、寡婦、および寡婦に影響を与えます。これらの年金は、連邦政府、州政府、または地方政府の立場からのものである可能性があります。社会保障局からの未発表の2014年のデータによると、650万人の配偶者、寡婦、寡婦の受給者の約9.7％が政府年金オフセットの影響を受けました。

これらの63万人の受給者は、平均2,250ドルの補償対象外年金を持っていました。これは、平均的な社会保障給付の1,708ドルよりも500ドル多かったです。これらの受給者のうち、75％近くが、月平均の補償対象外年金が2,769ドルであるため、給付全体が相殺されました。部分的に相殺されたものは、平均で840ドルの補償対象外の年金を持っていました。

社会保障給付に影響を与えるオフセットを回避するのは誰ですか？

政府年金オフセットは、配偶者、未亡人、および対象外の年金を持っている未亡人に影響を及ぼしますが、これらの削減の影響を受けない7つの受給者タイプがあります。

• 所得に基づかない政府年金 。
• 2004年7月より前の最終雇用日 。社会保障税を支払い、雇用の最終日が2004年7月1日より前だった公務員は、政府年金オフセットを回避します。
• 2004年4月より前に、配偶者、寡婦、または寡婦の手当を申請しました 。雇用の最終日がこの日以降であっても、2004年4月1日までに配偶者、寡婦、または寡婦の社会保障給付を申請し、その資格があった場合、給付は影響を受けません。
• 過去5年間のサービス中に支払われた社会保障 。過去60か月の政府サービスの間に所得に対して社会保障税を支払った場合、給付は減額されません。
• 1987年12月以降にCSRSからFERSに切り替えた連邦政府職員 。 1987年12月31日以降に転職し、以下の3つの条件のいずれかを満たした従業員は給付が減額されません。 1988年で、資格給付の最初の月で終了するか、3）2004年4月1日より前に、遺族給付を申請し、資格を与えられました。
• 1982年より前に政府年金を受け取る資格があります 。 1982年12月より前に政府年金を受給した、または受給資格があり、1977年1月の時点で有効な社会保障配偶者給付のすべてを満たした場合。
• 1983年7月より前に適格であり、50％の配偶者のサポートを受けました 。 1983年7月1日より前に政府年金を受給していた、または受給資格があり、配偶者から半分の支援を受けていた場合。

結論

政府の年金を持っていて、配偶者の職歴から社会保障給付を受けることを期待している労働者は、退職後の収入が影響を受けます。政府の年金から受け取る3ドルごとに、社会保障の配偶者または遺族給付は2ドル減額される可能性があります。場合によっては、政府年金オフセットにより、社会保障給付全体が失われる可能性があります。

引退のヒント

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• 退職後の収入への影響を理解するには、社会保障局の政府年金オフセットオンライン計算機を使用するか、最寄りの社会保障局に連絡してください。

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