かつて労働者に伝統的な年金、通常は確定給付制度を提供していた民間部門の雇用主は、人々に彼らのロールオーバーを奨励してきました。個人年金口座（IRA）や401（k）などの税制優遇制度への年金。そのような動きを検討している場合は、オプション、各オプションの長所と短所、およびそのような動きに関する税関連の規則を理解することが重要です。ただし、何かをする前に、最善の選択を支援できるファイナンシャルアドバイザーと協力することを検討してください。

1980年代、民間企業の60％が、通常は確定給付制度である従来の年金制度を労働者に提供していました。年月が経ち、従業員が同じ会社に一生滞在するのをやめたので、確定給付制度は恐竜の道を進んでいます。現在、確定給付制度を提供しているのは民間企業のわずか4％です。

民間企業は従来の年金制度を廃止したため、労働者にIRAへの年金ロールオーバーを開始するよう奨励しました。確定給付制度を401（k）、確定拠出制度に置き換えたものもあります。彼らは、労働者に年金金を新しい401（k）にロールオーバーするか、IRAへの年金ロールオーバーを開始するように勧めています。

IRAへの確定給付年金のロールオーバー：それがどのように可能か

この質問に対する簡単な答えは、通常、「はい」またはより正確です。一部の州では、公立学校の教師向けに確定給付年金から401（k）プランに切り替えており、IRAへの年金の繰り越しを許可していません。ただし、ほとんどの人にとって、このタイプの年金の繰り越しは可能であり、特に確定給付制度を終了する場合は、雇用主によって奨励されることがよくあります。

年金をIRAにロールオーバーするには、2つの条件が満たされている必要があります。 1つ目は、現在加入している年金制度は、内国歳入庁（IRS）の規則に準拠した「適格従業員制度」でなければならないということです。計画へのあなたの貢献が税金延期されている場合、それがそうである可能性は十分にあります。 2番目の条件は、退職またはその他の状況で会社を辞めるか、会社が年金制度を終了する必要があるということです。安全のため、送金を開始する前にプラン管理者に連絡してください。

IRAへの年金ロールオーバーの前に考慮すべきこと

IRSによると、適格年金制度を任意の種類の退職金口座に繰り越すことができます。ただし、ロールオーバーが適格プランであるという考慮事項を満たしていて、会社を辞める場合、または会社が年金プランを終了する場合でも、年金プランをIRAにロールオーバーするかどうかを決定する際に考慮すべき他の要素があります。

まず、IRAには通常、企業年金制度よりも幅広い投資オプションがあります。個人のリスク許容度、投資目標、期間を考慮して、独自の投資を選択できます。投資の種類には、株式、債券、投資信託が含まれますが、これらに限定されません。

いつ引退する予定ですか？会社の年金制度では、55歳で退職金口座から分配金を受け取ることができます。IRAへの年金ロールオーバーを行う場合、ペナルティなしの分配金を受け取るには59.5になるまで待つ必要があります。 59.5より前に配布した場合、ペナルティは10％です。この規則には例外があります。資格のある教育費、医療費がある場合、または初めて住宅購入者である場合は、ペナルティなしで撤退できる場合があります

年金が従来のIRAに移行する場合は、ロールオーバーに税金を支払うことを回避できます。引き出しが従来のIRAに行われる場合にのみ、引き出しを行うときに税金を支払います。これはRothIRAでは異なります。 Roth IRAを設定した場合、年金が繰り越されたときに税金を支払います。

多くの伝統的な年金制度では、年金の価値の最大50％を必要とする場合に、ローンを組むことができます。年金をIRAにロールオーバーする場合、このオプションは使用できません。

従来の年金制度の基金は、財政難や破産の場合でも債権者から安全です。破産した場合、IRAまたはその少なくとも一部が差し押さえられる可能性があります。個々の州政府をチェックして、IRAのどれだけを没収できるかに関する規則を確認してください。

会社の年金制度には会社の株式の分配が含まれていますか？会社の株式を含むプランと含まないプランがあります。計画に会社の株式が含まれている場合は、退職してより低い税率で分配を受けるまで待つことをお勧めします。 59.5歳より前にこの会社の株式の分配を行う場合、通常の税率に10％のペナルティを加えた税率で分配に税金を支払います。この配布物を受け取るときに59.5歳の場合、10％のペナルティは支払われません。株式が売却されたときに、コストベースで通常の税率で税金を支払い、残りの感謝の気持ちで長期キャピタルゲイン税を支払います。

まだ仕事はできますか？

はい、あなたはまだ働くことができます。ただし、年金をIRAにロールオーバーする条件の1つは、会社が年金制度を終了している場合でも、そこで働くことができるということです。ただし、そうでない場合は、IRAをロールオーバーして、現在の会社での雇用を維持することはできません。引退してアンコールのキャリアに着手したり、ギグエコノミーで働いたりすることができます。

結論

会社が確定給付年金制度を終了する場合は、IRAへの年金ロールオーバーを開始するかどうかを決定する必要があります。最初の考慮事項は、月額年金または一時金のどちらが必要かということです。その決定を行った後、ロールオーバーのルールに従う必要があります。次に、意思決定プロセスの一部となるべき他の緩和要因を検討します。最後に、年金をIRAに繰り越すことを決定した場合は、IRSの規則に従って手紙を提出し、納税義務がないようにします。税金に中立なイベントである必要があります。

退職計画に関するヒント

• 確定給付制度があり、退職基金をIRAに繰り越したい場合は、不必要な納税義務が発生しないように規則に従う必要があります。考慮すべき要素も他にもあります。 SmartAsset納税申告計算機を使用して、ルールに従い、適切に実行する限り、ロールオーバーが税務上中立の財務イベントであることを確認します。
• 特に年金をIRAまたは401（k）に転嫁することを考えている場合、税金と退職の問題は複雑です。何かをする前にファイナンシャルアドバイザーに確認するのが賢明でしょう。ファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しいことではありません。 SmartAssetのファイナンシャルアドバイザーマッチングツールを使用して、支援するアドバイザーを見つけてください。ほんの数分かかります。準備ができたら、今すぐ始めましょう。

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