メガバックドアロスは、収入が通常は維持される人々のために設計されたユニークな401（k）ロールオーバー戦略です。 Roth個人年金口座に保存することから。 Roth IRAを使用して退職のために貯蓄することの利点は、非課税の適格な引き出しを行うことができることです。しかし、誰もがこれらのアカウントに貢献できるわけではありません。高所得者は除外されます。そこで、メガバックドアロスが登場します。ロールオーバーしたい401（k）がある場合は、この戦略を使用して、収入を妨げることなくRothIRAの税制上の優遇措置を享受できます。
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メガバックドアロスの詳細に飛び込む前に、ロスIRAやロス401（k）など、ロスアカウントについて知っておくべきことがいくつかあります。
まず、これらのアカウントは両方とも税引き後のドルで賄われています。つまり、後で適格な引き出しを行う場合、すでに前払いしているため、そのお金に所得税を支払うことはありません。これがRothアカウントの重要な特徴であり、退職時に高い税率が適用されることを期待している投資家にとって非常に魅力的なものになっています。
次に、Roth 401（k）に貢献する能力は、収入によって制限されません。しかし、それはロスIRAのためのものです。 2021課税年度の場合、Roth IRAに完全に貢献するには、これらの修正された調整済み総所得制限内にいる必要があります。
あなたはそれらの所得制限を超えて部分的な貢献をすることができます。ただし、MAGIが$ 140,000（独身者または世帯主を申請する場合）または$ 208,000に達すると、貢献する能力は完全に段階的に廃止されます。結婚して共同で返品を申請する場合。 2021年の場合、許可される寄付の全額は6,000ドルで、50歳以上の救済者には1,000ドルのキャッチアップ寄付があります。
最後に、Roth 401（k）アカウントは、従来の401（k）アカウントと同様に、必要な最小限の配布ルールの対象となります。この規則では、72歳から401（k）からお金を受け取り始める必要があります。一方、Roth IRAは、RMD規則の対象ではありません。
バックドアロスは、収入がIRSによって設定された制限を超えている人々に回避策を提供します。バックドアロスを実行すると、従来のIRAからロスアカウントにお金をロールオーバーします。このように、引き出しを行うときにRothIRAでの退職貯蓄に税金を支払う必要はありません。また、必要な最小限の配布ルールも適用されません。
しかし、落とし穴があります。 Rothアカウントにロールオーバーしたお金に対して所得税を支払う必要があります。したがって、退職時に税金を節約することはできますが、従来のIRAの納税義務を完全に免れることはできません。
メガバックドアロスは、401（k）プランを利用している人のために特別に設計されたバックドアロスです。このタイプのバックドアRothを使用すると、2021年にRothIRAまたはRoth401（k）に最大38,500ドルを寄付できます。これは、IRSがこれらのタイプのアカウントに許可する通常の年間寄付制限に追加されます。メガバックドアロスを実行するには、2つの条件が満たされている必要があります。 401（k）プランでは、次のことを許可する必要があります。
401（k）がこれらの基準を満たしているかどうかをプラン管理者に尋ねることができます。また、計画で稼働中の引き出しや配布が許可されていない場合でも、近い将来に仕事を辞める予定であれば、メガバックドアロスを試すことができます。
計画が基準を満たしている場合は、次の手順を実行してメガバックドアロスを実行できます。これは通常、税引き後の401（k）拠出金を最大化し、アカウントの税引き後の部分をRothIRAに引き出すという2段階のプロセスです。
繰り返しになりますが、2番目のステップを実行できるかどうかは、プランで稼働中の引き出しが許可されているかどうかによって異なります。そうでない場合は、雇用主から離れて、401（k）の税引き後のお金をRothIRAに繰り越すまで待つ必要があります。
また、比例配分ルールにも注意する必要があります。このIRS規則では、従来の401（k）から税引前または税引後の拠出金のみを引き出すことはできないとされています。したがって、メガバックドアロスを完成させる場合、アカウントに税引き前と税引き後の両方の資金があれば、税引き後の寄付を引き出すことはできません。その場合、残高全体をRothIRAにロールオーバーする必要がある場合があります。
メガバックドアロスの実行に関連する3つの重要な利点があります。まず、この方法でRothIRAに大幅に貢献できます。 2021年の場合、拠出限度額は、通常の年間拠出限度額と適用される可能性のあるキャッチアップ拠出限度額に加えて、38,500ドルです。
401（k）の税引き後の部分に寄付できる最大額を知る必要があります。したがって、2021年の場合、IRSでは最大58,000ドル、または50歳以上の場合は64,500ドルの寄付が認められています。 401（k）の拠出金と、雇用主がマッチング拠出金に追加するものを差し引いて、税引き後の部分にどれだけ追加できるかを計算します。
次に、引退時に非課税の引き出しを楽しむことができます。これは、収入が高すぎてRoth IRAに貢献できない場合に、他の方法では得られない可能性のある利点です。退職後の納税義務を軽減することで、投資額をさらに増やすことができます。そして、あなたは将来の世代に引き継ぐためのより大きな富の遺産を持っているかもしれません。
最後に、メガバックドアのRoth IRAを使用すると、必要な最小限の配布ルールを回避できます。これは、RothIRAから配布を取得することを選択したときに制御を維持できることを意味します。
では、メガバックドアロスは誰に適しているのでしょうか？次の場合は、この移動を検討できます。
ファイナンシャルアドバイザーと話すことは、メガバックドアロスが理にかなっているかどうかを判断するのに役立ちます。また、401（k）プランの管理者は、プランのガイドラインに基づいて、可能かどうかを教えてくれるはずです。
計画で許可されていないためにメガバックドアロスを実行できない場合は、退職後の貯蓄を増やす方法が他にもあります。たとえば、代わりに通常のバックドアロスを試すことができます。 Roth IRAの税制上の優遇措置を引き続き享受したいが、計画がメガロールオーバーの基準に適合しない場合は、これを検討する必要があるかもしれません。また、職場での退職金制度にRoth 401（k）を拠出することもできます。このようにして、税引き後のドルを寄付し、非課税の引き出しを行うという利点を引き続き得ることができます。通常の寄付制限の対象となりますが、それでも必要な最小限の分配を行う必要があります。しかし、それは退職後の節税の価値を上回る可能性があります。
医療貯蓄口座（HSA）への投資は別のオプションです。これらのアカウントは特に退職のために設計されたものではありませんが、複数の税制上の優遇措置をもたらす可能性があります。寄付は税控除の対象となり、税金が繰り延べられます。適格な医療費に使用された場合、引き出しは非課税です。また、65歳になると、税金のペナルティなしで、理由を問わずHSAからお金を引き出すことができます。医療費に使用されていない引き出しには、通常の所得税が課せられます。
最後に、課税対象の仲介口座を開設して投資することができます。投資を利益で売却するときにキャピタルゲイン税を支払う必要があるため、これは必ずしも税金の節約にはなりません。ただし、投資を多様化するのに役立つ可能性があり、証券口座に年間投資できる金額に制限はありません。
メガバックドアロス戦略は、ロスアカウントのメリットを活用したい高収入の稼ぎ手にとってうまくいく可能性があります。ただし、それを機能させるために従う必要のある特定のルールがあるため、先に進む前に、計画管理者または税務専門家に相談することをお勧めします。メガバックドアロスのロールオーバーを完了できない場合でも、退職後の貯蓄を増やすための他のオプションがあることにも注意してください。
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