SIMPLE IRAは、中小企業の所有者と従業員のための退職貯蓄オプションです。その名の通り、SIMPLEIRAはセットアップと管理が簡単です。あなたが事業主である場合、SIMPLE IRAを使用すると、自分自身と従業員の両方のために節約できます。配偶者と一緒に働く人々は、SIMPLE IRAを使用することで、退職後の貯蓄を2倍にすることさえできます。
SIMPLE IRA（Simple IRAと表記されることもあります）は、従業員個人年金口座の貯蓄インセンティブマッチプランの略です。 SIMPLE IRAは従来のIRAに似ていますが、貢献限度が高くなっています。
仕組みは次のとおりです。従業員が100人未満の中小企業の所有者は、個人事業主または事業のパートナーとともに、自分自身とその従業員のためにSIMPLEIRAを設定できます。 IRSの規則に従い、過去2暦年に雇用主から少なくとも5,000ドルの報酬を受け取り、現在の暦年に少なくとも同額を受け取ると予想されるすべての従業員が適格です。
適格な従業員は、401（k）の場合と同様に、「選択的延期」を行うことを決定できます。つまり、従業員は税引前利益の一定の割合を節約することを選択できます。その後、雇用主は、適格な各従業員に代わってSIMPLEIRAに貢献します。
雇用主の拠出金は、一致するもの（従業員の拠出金の最大3％）または非選択的のいずれかになります。非選択的とは、従業員が特定の年に拠出するかどうかに関係なく、雇用主が従業員の貯蓄プランに拠出する一方的な決定を行うことを意味します。非選択的一致の下限は2％です。
IRS規則は、従業員がSIMPLEIRAからオプトアウトすることを禁止しています。選択的な延期を行わないことを選択することはできますが（この場合、雇用主との一致は得られません）、雇用主からの非選択的な寄付の受け取りをオプトアウトすることはできません。ただし、これが問題になることはありません。雇用主からのより多くのお金を断ることは、従業員の利益に反するからです。
雇用主は、従業員のSIMPLEIRAへのすべての拠出を事業費として控除できます。従業員の場合、SIMPLEIRAに寄付される金額は税引前です。これは、今すぐ納税義務を軽減できることを意味します。
2019年には、SIMPLEIRAの寄付は$ 13,000に達する可能性があり、キャッチアップ寄付の上限は$ 3,000です。 これは401（k）拠出限度額よりも低いですが、IRA拠出限度額よりも高くなっています。さらに、事業主は、純自営業収入の最大3％の雇用主マッチを自分自身に与えることができます。 2人の配偶者が一緒に働く場合、彼らは両方とも最大の貢献をすることができ（そして課税時にそれらを差し引く）、SIMPLEIRAは一緒に働いて共同でファイルする既婚者にとって素晴らしいオプションになります。
SIMPLE IRAのロールオーバーは、従来のIRAのロールオーバーよりも少し注意が必要です。これは、従業員がSIMPLEIRAプランに加入してから2年間はルールが異なるためです。この2年間、非課税のロールオーバーは、あるSIMPLEIRAから別のSIMPLEIRAへの受託者から受託者への移動としてのみ可能です。 後 2年間で、従業員はペナルティのない受託者から受託者へのロールオーバーをSIMPLEIRAから従来のIRAに行うことができます。
この受託者間事業とは何ですか？退職金口座のロールオーバーが混在しているときはいつでも発生します。ある退職金口座の受託者（たとえば、フィデリティ）から別の受託者（たとえば、ヴァンガード）にお金を移動すると、税金のペナルティを回避できます。ただし、Fidelityに退職金口座にある金額の小切手を書くように依頼し、しばらく待ってからそのお金をVanguardの新しい口座に送金すると、早期の引き出しを行ったかのように税金の罰金が支払われます。 。ロールオーバーを検討している場合は、新しい退職金口座プロバイダーに免税の制定を支援するよう依頼してください。 ロールオーバー。
事業主や個人事業主は、SIMPLEIRAを選択する必要はありません。また、個人401（k）を開くこともできます。ただし、個人（ソロとも呼ばれます）401（k）の場合、従業員があなたの配偶者、ビジネスパートナー、ビジネスパートナーの配偶者、株主、または株主の配偶者でない限り、従業員に寄付することはできません。したがって、正規の古い従業員への寄付はありません。
才能を引き付けて維持することを懸念している場合は、シンプルなIRAが適しています。さらに、SIMPLE IRAは、個別の401（k）よりも管理が簡単です。一方、個人401（k）の拠出限度額は、SIMPLE IRAの場合よりも高くなっています（19,000ドル対13,000ドル）。
SEP-IRAは、簡易従業員年金個人年金口座の略です。 SEP-IRAを使用すると、事業主は自分の退職金制度にお金を寄付し、従業員に代わって寄付を行うことができます。ただし、SEP-IRAでは従業員の拠出はオプションではありません。従業員が勤務中に自分の退職計画に積極的に参加することを奨励したい場合は、SIMPLEIRAの方が適している可能性があります。
SIMPLE IRAを使用すると、自分自身のためにより多くを節約し、従業員のためにより少なく節約することもできます。 SEP-IRAよりもSIMPLEIRAの方が収入を節約できるため、退職のための貯蓄を延期し、失われた時間を埋め合わせたい場合は、SIMPLEIRAを使用することをお勧めします。さらに、SEP-IRAを使用すると、必須 各従業員のアカウントに同じ割合の給与を支払います。一方、SIMPLE IRAでは、従業員がマッチングコントリビューションにサインアップしない場合、あなたはそれらを提供する義務はありません。
退職後の貯蓄を増やしたい場合、従業員が正しく行動し、同時に減税を受けたい場合は、シンプルなIRAが最適です。拠出限度額は401（k）の場合よりも低くなりますが、全体として、実装が簡単で安価です。税務専門家またはファイナンシャルアドバイザーに相談することで、ビジネスに最適なオプションを決定するのに役立ちます。
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