1か月も経たない3月12日、私はSECURE法を取り巻く計画戦略について、オフィスで40人の退職者にクラスを教えました。そのシーンは今では想像を絶するものです。そのグループの1人のクライアントは、翌朝、子供と孫と一緒にディズニーワールドに向けて出発しました。私たちのクライアントは、「ストレッチIRAの死」をナビゲートすることから、COVID-19の時代の実際の死を回避しようとすることへと移行しました。それは不気味でシュールです—そして安全法がより差し迫った問題に後れを取ったと言っても過言ではありません。
私たちの国は、健康、安全、経済に焦点を当てたコロナウイルスのパンデミックに対して大規模な対応を開始しました。金融の観点からは、FRBが最初に行動し、3月3日に緊急金利が引き下げられ、その後、フェデラルファンド金利がゼロになる追加の引き下げが行われました。
2020年3月27日、市場は財政面で求めていたものを手に入れました。 2020年のコロナウイルス支援・救済・経済安全保障法（CARES法）は、これまでに法に署名された最大の経済刺激策です。それは医療制度、中小企業、労働者および退職者に影響を及ぼします。この記事は、退職者が彼らへの影響と立法の結果として開発されている計画戦略をナビゲートするのに役立ちます。
これは、2018年または2019年の調整総所得と、17歳未満の子供の数に完全に依存します。法律のセクション2201はこれを詳しく説明しており、技術的には2020年であるため、ほとんどの文献が示唆するよりもはるかに混乱しています。事前にあなたにクレジットされている税額控除。これは、収入が高すぎるために2018年または2019年に資格を取得しなかった場合にのみ重要ですが、2020年に職を失い、資格を取得します。小切手は受け取りますが、2021年に2020年の税金を申告するまでは受け取りません。
重要な数字は次のとおりです。
これらのしきい値を超えると、収入100ドルあたり5ドルのクレジットが失われます。簡単に言うと、17歳未満の子供がいないと仮定すると、個人のクレジットは最大99,000ドルまで減少し、その時点で完全に消滅します。夫婦は、なくなる前に最大198,000ドルの同じ削減が見られます。
計画戦略： 2018年に資格を取得したが、2019年には資格を取得しなかった場合は、7月まで待って2019年の税金を申告してください。 2019年に資格を取得したが、2018年には資格を取得しなかった場合は、反対のことを行ってください。できるだけ早く税金を申告してください。 「回復リベート」と呼ばれる小切手は、5月に表示される可能性があります（ただし、これは常に進化しています）。社会保障を受けている人の場合、小切手は同じ口座に直接入金されます。税金還付の直接預金を設定している人も同じです。
RMDは、収入を必要としない退職者に嫌われています。分配は、多くの場合、課税対象の投資口座にロールバックされるお金の課税対象のイベントを作成します。朗報：2020年のリタイアメントアカウントと継承されたリタイアメントアカウントのRMDは停止されました。
2020 RMDを自分のアカウントで既に取得している場合は、60日以内に間接的にそのアカウントにロールバックできます。小切手を書いて同じ口座に入金するだけです。継承されたアカウントからすでに配布を受け取っている場合、そのお金を取り戻す方法はありません。
計画戦略： RMDが必要ない場合は、服用しないでください。 2020年にあなたの収入を人為的に低く保ち、RothIRA変換を行う機会を利用してください。次のものにジャンプすることなく、税ブラケットの一番上まで変換します。例：あなたは結婚しており、共同で申告しており、課税所得は$ 30,000RMDを含めて$ 180,000です。限界税率は24％です。 RMDをスキップし、課税所得を150,000ドルに引き下げ、21,000ドルを従来のIRAからRoth IRAに変換します。その間、すべて22％の限界ブラケットに留まります。
コロナウイルスの危機があなたを経済的に傷つけた場合、あなたはあなたの退職口座から最大$ 100,000を引き出し、3年間にわたって税の打撃を広げることができます。これは、10％の早期配布ペナルティも免除されるため、59½未満の人にとってはそれ以上の年齢の人よりも大きな問題だと思います。
より流動性を求めている不動産の人々からの創造的な戦略がいくつか見られると思いますが、そのお金にすでにアクセスでき、ペナルティがない人にとっては、メリットは限られています。
計画戦略： 今年の初めにRMDを取得した場合は、トップで販売したため、幸運に恵まれました。これは通常、良い習慣ではありません。とはいえ、お金を取り戻すには60日を超える可能性があります。これはすべて発展途上ですが、コロナウイルス関連の配布を3年間で返済する能力に基づいて、おそらくそのお金を内に戻すことができます。配布日の3年。
私の拡大家族の何人かはパーキンソン病にかかっているので、彼らはたくさんの処方薬に頼っています。中国で麻薬のサプライチェーンが途絶え始めたらすぐに、これらの家族のいずれかが麻薬を買いだめするのが賢明だったでしょう。 CARES法の規定の1つは、薬局がMedicare PartDの受益者のために90日間の医薬品供給を受け入れて満たすことを要求しています。
遠い道のりのようですが、メディケアの受益者はCOVID-19ワクチンを無料で入手することもできます。最後に、「市販薬」という造語で、より幅広い製品の医療貯蓄口座を利用できるようになりました。
計画戦略： オンラインで薬を注文します。より安全です。中に入ってください。
裕福な人々は長い間、慈善のルールを「ゲーム」することができました。 CARES法の新しい規定のいくつかは、その扉を少し広く開きます。 2020年には、以前は60％だった慈善寄付のAGI制限が100％に引き上げられました。これは、2020年に大きな贈り物をしたい場合、課税所得を効果的にゼロにすることができることを意味します。
300ドルまでの現金拠出に対する新しい上限を超える控除があります。これは大きな数字ではありませんが、税務財団によると、申告者の90％以上が、明細化しない人に税制上の優遇措置を与えることができます。重要な例外：項目化する場合、この控除を受けることはできません。慈善控除はスケジュールAに反映されます。
計画戦略： 明細化せず、70½を超える場合は、銀行、証券会社の口座などの課税対象のポジションから最初の300ドルを寄付します。それ以外は、適格な慈善配布（QCD）を介してIRAから寄付します。
あなたが大きな慈善ギフトを作ることを計画しているなら、2020年はそれをするのに良い年です。ギフトを使用して、キャピタルゲイン率をゼロに下げ、未実現のゲインで何かを販売します。
私たちは今、新しいチェス盤で生活をしています。特定の要素が「通常」に戻ることはありません。子供たちは別の雪の日を過ごすことになるのでしょうか、それとも今は単なる「仮想の日」になるのでしょうか。あなたが愛する独立したビジネスの多くは、このパンデミックがそれらに対処した経済的打撃の後に存在しなくなります。退職者として、あなたが持っている巣の卵はあなたのビジネスです。このコラムがそのビジネスの強化に役立つことを願っています。
