2020年1月1日に正式に制定されたSECURE法は、2006年の年金保護法以来、経済に影響を与える最大の退職改革です。
法案の正式なタイトルは「すべてのコミュニティを退職後の強化に向けて設定する」であり、これはモニカを安全と見なしました。法案自体は、恵まれない人々が退職後の貯蓄を利用しやすくするための超党派の努力の成果です。
420票のうち、米国の退職貯蓄の状況をさらに浮き彫りにする法案に反対したのは3票のみでした。この法案は、年金制度が崩壊し、社会保障が国境を接している現在の退職状況を考慮して、興味深い時期に可決されました。破産。
合計29の新しい規定があり、それぞれがそれ自体で重要です。ただし、新しい法律には、他の法律よりも注目に値する側面がいくつかあります。ここに、多くのアメリカ人の退職計画に主に影響を与える最も重要な規定があります。
SECURE ACTの前に、政府は、確定拠出年金または確定給付制度のいずれかを持つ個人に対して、70½になった後の年の4月1日までに分配を開始することを要求していました。 SECURE法により、その年齢は72歳に引き上げられます。新しい年齢制限は、2019年末までに70½歳になった個人には適用されません。（詳細については、RMD：いつ服用する必要がありますか？）
2020年以降、個人は、収入を得ている限り、年齢に関係なくIRAに貢献し続けることができるようになりました。以前は、70½歳以降の寄付は禁止されていました。
SECURE Actは、個人が70½歳のIRAアカウントから年間100,000ドルの適格な慈善寄付を行うことを引き続き許可しています。ただし、個人は70½歳以降もIRAに寄付することが許可されているため、年間の適格分配は、70½歳以降のIRAへの寄付に等しい総額だけ減額されます。
SECURE法の結果としてもたらされる主な変更は、10年間の分配規則です。この新しい規則では、2020年1月1日以降の退職プランのほとんどの非配偶者の受益者は、アカウント所有者が亡くなってから10年以内に継承されたアカウント全体を配布する必要があります。この10年間のルールは、従来のIRAとRothIRAの両方に適用されます。
10年間の配布ルールの例外：
この法律の前は、受益者は自分の期待寿命に基づいて最小限の分配を行うことができました。多くの人にとって、これは税制上の利点でした。個人年金口座（IRA）の場合、これは一般に「ストレッチIRA」戦略と呼ばれ、受益者はこれらの口座が開いたままでいる時間を延長し、同時にその過程で税制上のメリットを享受できます。
新しい規則は、受益者をより高い税率に押し上げる可能性があり、口座保有者と受益者の両方に現在の不動産計画を再検討するように要求します。
IRAは、確定拠出年金の最も一般的な例の1つです。 401（k）と同様に、これらのプランは新法の下で大幅な変更が発生します。
SECURE Actは、投資プロバイダーが、共同年金、遺族年金、または単身年金のいずれかを購入した場合に退職者が受け取る可能性のある潜在的な月収の見積もりを発行することを義務付けています。
議会は、これらの見積もりの労力をプラン提供者の肩にのみ課しました。プラン提供者は、プランがそのような年金オプションを提供するかどうかに関係なく、少なくとも12か月ごとにそれらを利用できるようにする必要があります。
計画提供者にとって幸いなことに、議会は労働省（DOL）に、新しい法律の遵守を容易にするための「セーフハーバー」モデルの作成を命じました。さらに、これらの要件は、DOLが暫定最終規則、モデル開示、および特定の仮定のそれぞれを公開してから1年後まで、法律によって完全に成文化されていません。
ギグ経済が成長し続け、アウトソーシングされた仕事が新しい規範になるにつれて、議会は非従業員の請負業者のために雇用主が後援する貯蓄プランを可能にするアプローチを求めてきました。 SECURE Actは、まさにそれを可能にします。
この法律は、過去3年間の雇用期間中に500時間以上働いたすべてのパートタイム従業員が、それらを提供する職場で401（k）プランに登録する資格があることを要求しています。
この新しい規制により、雇用主がパートタイムの従業員を雇用することを回避することを防ぐために、法律には、雇用主の一致または計画への他の雇用主の貢献の要件は含まれていません。法律には、HRの無差別テストに関する問題を回避するためのトップヘビーテストに関する特別なガイドラインも含まれています。
既存の法律に対するこれらの変更は、SECURE法の29の新しい規定のほんの一握りです。退職後の計画に非常に多くの変更が加えられているため、どちらが上向きかを知るのは難しい場合があります。ただし、自分自身を教育し、積極的に行動し、自分と家族に最も影響を与える新しいSECURE法の側面を理解することで、退職後の計画を安全に保つことができます。
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