2014年7月、財務省は、1997年のロスIRA以来、退職後の貯蓄者に影響を与える最大の変化の1つである、適格長寿年金契約*（略してQLAC）の使用を承認しました。発表：クライアント、会計士、さらにはほとんどの財務顧問。

ほぼ5年後、これはほとんどの場合まだ当てはまります。 LIMRAの報告によると、2018年の米国の年金の総売上高は2,320億ドルを超えていましたが、繰延所得年金（QLACはサブセットにすぎません）はわずか23億ドルでした。人々がQLACについて聞いたことがない理由の一部は、ファイナンシャルアドバイザーも保険免許を持っていない限り、顧客にそれを提供することはできず、すべての保険会社がそれを提供しているわけではないためです。

では、QLACとは何ですか？これは、IRAまたは401（k）内で購入された繰延所得年金です（ただし、ほとんどの大規模プロバイダーは、IRAからの資金提供のみを許可しています）。 IRSガイドラインに従って、寄付が許可されている金額の最大額は、前年の12月31日現在のIRA残高の合計の25％または$ 130,000（2019年の数値）のいずれか少ない方です。したがって、IRAに520,000ドルある場合、130,000ドルを寄付することはできますが、それ以上は寄付できません。

念のために言っておきますが、所得年金は、あなたが生きている限り（そして潜在的にはあなたの配偶者も）、年金のような支払いと引き換えに保険会社に金額を与える年金契約です。多くの退職者は、この予測可能な収入の流れが固定費をカバーするのに有益であると感じており（特に雇用主が提供する従来の年金がますます少なくなっている）、ポートフォリオの残りの部分に対する市場のリターンの期待からいくらかの圧力を取り除きます。

ここが興味深いところです。収入が始まるのを待っている間（85歳まで）、QLACのお金に必要な最小分配（RMD）はありません。したがって、前の例では、IRAに$ 520,000があり、$ 130,000をQLACIRAにロールインした場合、RMDは$ 390,000でのみ計算されます。これを概観すると、70½歳ではRMDの差は4,744.52ドルになり、75歳では5,676.85ドルの差になります。 QLACの収入が始まると、もちろん、すべての従来のIRA分配と同じように支払いが行われるため、通常の収入として扱われます。

QLAC（および一般的な所得年金）について留意すべき点：多くの企業では、「共同年金」を利用できます。つまり、あなたまたはあなたの配偶者が生きている限り、毎月の支払いは継続されます。支払いが始まる前、またはあなたが支払った金額を受け取る前に両方が亡くなった場合、今日の多くの契約には「現金払い戻しオプションのある生活」があります。これにより、支払い額がわずかに減りますが、未使用の残高を子供や選択した他の受益者に支払うことができます。

何を支払うかを知るために、65歳のカップルがいるとします。夫は$ 130,000をQLACに入れ、現金払い戻しのある共同年金受給者を選びます。彼らが80歳まで支払いを受け取るのを待つ場合、それは年間19,713ドルを支払います（どちらかの配偶者が生きている限り）。 85歳（最大許容額）まで待つと、その支払いは年間33,408ドルに跳ね上がります。

誰がQLACを購入できますか？ほとんど誰でも、しかし実際には、私は一般的に、彼らの退職後の収入について真剣に考え始め、彼らの資産を使い果たすことを心配している55歳以上のクライアントのために彼らが活躍しているのを見ます。ただし、すでにRMDを開始している70½以上の人でも購入できますが、通常は80歳を超えることは許可されていません。

なぜ政府はQLACを発表したのですか？その理由の一部は、多くのクライアントが魅力的だと感じるRMDの義務を最小限に抑えることができるようにすることです。しかし、他の大きな理由はその名前にあります：長寿。人々はかつてないほど長生きしており、最近は年金が非常に少ないため、退職後の収入を保証する唯一の方法の1つは所得年金です。特に、介護の必要性などの他の費用が積み重なる可能性がある晩年に重要なものです。

さらに、QLACを検討する際に考慮すべき他のいくつかの要因があります。ほんの数例を挙げると、全体的な資産、流動性、および健全性です。ただし、適切に理解され、適合していると見なされた場合、QLACは、退職計画ツールキットの強力なツールになる可能性があります。

この記事は情報提供のみを目的としてCalebHartyによって作成されたものであり、内容は必ずしもEagle StrategiesLLCまたはその関連会社の見解を表すものではありません。これは特定の製品の勧誘ではありません。 * QLACには重要な制限と制限があり、Harty Financialまたはそのスタッフも、Eagle Strategies LLCまたはそのアドバイザー/関連会社も、税務、法律、または会計に関するアドバイスを提供していません。決定を下す前に、税務、法務、または会計の専門家に相談してください。

Caleb Hartyは、Eagle Strategies LLCの投資顧問代理人であり、登録投資顧問であり、NYLIFE Securities LLC（メンバーFINRA / SIPC）、認可保険代理店、189 N. Main St.、Middletownを通じて証券を提供する登録代理人です。 、MA01949。EagleStrategiesLLCおよびNYLIFESecuritiesLLCはニューヨークライフカンパニーです。 Harty Financialは、NYLIFE SecuritiesLLCまたはその関連会社が所有または運営するものではありません。詳細については、hartyfinancial.comをご覧ください。