議会が1980年代以来初めてビザンチンの税法を大幅に再構築することを検討しているため、メディアは税の見直しのニュースでいっぱいです。恐らく、それは非常に複雑であり続けるでしょう。ただし、何が起こっても、すべての納税者は、連邦税のブラケットがどのように機能するかについて基本的な理解を持ち、私たちが重要な方法で税金を管理していることを認識している必要があります。

理解しておくべき重要なことは、「限界」税率が何であるかということです。それらは、さまざまなレベルの範囲内の所得に課税します。今日のコードでは、角かっこは10％、15％、25％、28％、33％、35％、39.6％です。実際には、これは、2017年の課税年度に結婚して共同で申告する場合、課税所得の最初の$ 18,650は10％で課税され、次の$ 57,250（最大$ 75,900）は15％で課税されることを意味します。 77,200ドル（最大153,100ドル）は25％で課税されます。括弧の範囲は、独身、既婚、既婚、または世帯主のいずれであるかによって異なります。

この議論を単純化するために、15％と25％の括弧に焦点を当てましょう。これらはアメリカの納税人口のかなりの部分を表しており、15％から25％へのジャンプは非常に大きいからです。

まず、括弧内のどこに該当するかを知っておく必要があります。それは、総所得ではなく、課税所得によって推進されます。標準の1040を提出する場合は、2016年の返品の43行目（1040EZの場合は6行目）を確認してください。 2017年に収入/控除額にわずかな変更があった場合、2017年の納税義務に対する「球場」の期待値が得られます。結婚していて43行目が75,900ドル（独身の場合は37,950ドル、世帯主の場合は50,800ドル）未満の場合、 2017年の課税年度の所得が25％を超える可能性は低いです。 IRSは、翌年の限界税率を前年の後半に発表します。この場合、2018年のブラケット情報は、来年の計画を開始するのに役立つようにすでに利用可能です（つまり、2019年4月に支払う税額）。

では、どうすればその25％のブラケットに到達しないようにすることができますか？いくつかのオプションがあります：

税引前の退職勘定に保存： 収入が25％の範囲を超えている場合は、従来のIRAや401（k）に追加して、これらのドルで25％の苦痛を回避するのが賢明かもしれません。はい、あなたは引退に向けて税金を払うことができますが、引退の際の税金はそれほど難しくありません。

RothIRAおよび/またはRoth401（k）に保存： あなたがより低い税率の範囲にいるなら、特にあなたが引退まで何年も若い場合は、ロスの解決策が好ましい可能性があります。ロスドルは税引き後に入りますが、無税で無期限に成長します。

あなたが今日の納税者層のどこにいて、あなたが引退する運命にあるのかを考えてください： 退職後の税率が低くなると予想される場合は、税引前の従来のIRA / 401（k）への拠出を強調することをお勧めします。引退時に同じかそれ以上のブラケットに入ると予想される場合は、Rothソリューションの方が魅力的かもしれません。ファイナンシャルアドバイザーがこのプロセスを支援できます。

適格配当とキャピタルゲインは、10％と15％の括弧内のものに対して有利に扱われることを知ってください： 例として、夫婦が銀行の普通預金口座に$ 100,000を持っているとしましょう。受取利息は経常利益として扱われます。 43行目に追加されます。しかし、その$ 100,000が適格配当とキャピタルゲインを提供する投資信託に投資された場合、それらの収益は下の括弧内の投資信託に対して0％の税率で課税されます。 25％以上の範囲内であっても、15％から20％の有利な率を受け取ります。確かに、投資信託はより多くのリスクを抱えており、投資の決定は慎重に行う必要がありますが、現在の税法は明らかに十分な情報に基づいた納税者に利益をもたらします。

税理士に相談してください： 何百万人もの納税者が、年に1回、15〜30分間納税者に会います。その税務専門家は、いくつかの重要な問題についてあなたを教育するために、春の限られた時間（税の季節の高さ）を持っています。その教育を受けるために夏か秋に予定を立ててください。税負担をより効率的に管理するために何ができるかについて、30〜60分の対話を求めてください。

多くの人々は、税金がどのように機能し、税金を管理するために私たちが何ができるかを理解せずに人生を歩んでいます。十分な情報に基づいた投資家になることは重要なステップです。

代表者は税理士ではありません。特定の税務状況については、税務専門家にご相談ください。販売された証券、CUNA Brokerage Services Inc.（CBSI）、メンバーFINRA / SIPC、登録ブローカー/ディーラーおよび投資アドバイザーを通じて提供されるアドバイザリーサービス。 CBSIは、会員が証券を利用できるようにするために金融機関と契約を結んでいます。 NCUA / NCUSIF / FDICの保険がかけられていないため、価値が失われる可能性があります。金融機関の保証はありません。金融機関の預金ではありません。 FR-1951535.1-1117-1219