あなたが自営業者であるか、配偶者以外の従業員がいない中小企業の所有者である場合、Solo 401（k）または個人401（k）は、IRAだけの場合よりも退職のためにかなり多くを節約するのに役立ちます。
このタイプのアカウントには、従業員と雇用主の両方の貢献を考慮すると、天文学的な貢献の制限（2021年には58,000ドル）があり、あなたに代わってこのアカウントを開くために従来の雇用主や「上司」は必要ありません。
Solo 401（k）は、そのように聞こえます。オンライン証券会社を決定したら、自分でこの口座を開設するイニシアチブを取ります。 Solo 401（k）について検討すべきオンライン証券会社はたくさんあります。このアカウントを開く前に、すべての上位オプションを比較することをお勧めします。このガイドは、Solo 401（k）がどのように機能し、どれだけ節約できるかを正確に理解するのに役立ちます。また、退職後の計画のニーズについて検討するのに最適なオンライン証券会社についての洞察も提供します。
クイックソロ401（k）ルールガイド
2021年に、Solo 401（k）を持つ個人は、方程式の従業員側と雇用者側で最大額を寄付することができます。
従業員として、個人は2021年の年間拠出限度額である19,500ドルまですべての報酬を延期できます。唯一の例外は、50歳以上の個人が会社の従業員として最大26,000ドルを拠出できることです。
注：これらの数値は、従業員の拠出額が50歳以上の個人の場合は19,000ドルまたは25,000ドルに制限されていた2019年から増加しています。
Solo 401（k）参加者が行うことができる残りの貢献は、雇用者側にあります。ここでは、「プランで定義されている」報酬の最大25％を、年間合計58,000ドル（2020年の57,000ドルから）の上限まで、または50歳以上の場合は64,500ドルまで寄付できます。
>これは実際にどのように機能しますか？この簡潔な例を考えてみましょう：
51歳のアシュリーは2020年に中小企業からW-2賃金で50,000ドルを稼ぎました。彼女は通常の選択的延期で19,500ドルを延期し、さらに401（k）プランへのキャッチアップ拠出で6,500ドルを延期しました。アシュリーの事業は、彼女の報酬の25％、つまり12,500ドルをその年の計画に寄付しました。 2021年の税シーズンの計画への寄付総額は38,500ドルでした。
上記の計算は、事業がサブチャプターS法人として設立された場合に納税者が行うことができる貢献を反映しています。個人事業主として運営している場合、アシュリーは最初に26,000ドルの「従業員」拠出金と、25％の「雇用者」拠出金を計算する前に純事業所得から自営業税の半分を差し引く必要があります。
そのため、Solo 401（k）プランをお持ちの場合、またはプランの確立を検討している場合は、CPAのサービスを使用することを強くお勧めします。
このタイプのプランでは、2021年にわずか19,500ドルに制限されている従来の401（k）プランよりも、税制上有利な退職金口座にかなり多くの貢献をすることができます。個々の401（k）を使用すると、雇用者側であなたの報酬のさらに25パーセントを分けて寄付してください。その結果、退職のために1トン節約し、その過程で課税所得を減らすことができます。
参考までに、50歳未満の退職者のためのSolo 401（k）プランの従業員と雇用主の拠出限度額が、何年にもわたってどのように変化したかを示します。
| 2021 | $ 19,500 | $ 58,000 |
| 2020 | $ 19,500 | $ 57,000 |
| 2019 | $ 19,000 | $ 56,000 |
| 2018 | $ 18,500 | $ 55,000 |
| 2017 | $ 18,000 | $ 54,000 |
| 2016 | $ 18,000 | $ 53,000 |
| 2015 | $ 18,000 | $ 53,000 |
| 2014 | $ 17,500 | $ 52,000 |
| 2013 | $ 17,500 | $ 51,000 |
| 2012 | $ 17,000 | $ 50,000 |
| 2011 | $ 16,500 | $ 49,000 |
| 2010 | $ 16,500 | $ 49,000 |
念のため、Solo 401（k）プランは、自営業者または従業員のいない中小企業向けの個人年金プランにすぎません。また、Solo 401（k）は、引退のために貯蓄するために使用する船にすぎないことを忘れないでください。それでも、富を築くためにアカウント内で使用する投資を選択する必要があります。
このアカウントの最大の利点は、このアカウントを使用する個人が従来の401（k）プランよりも大幅に貢献できることです。これにより、これらの個人は退職のためにより多くの貯蓄をし、課税所得を減らすことができます。
雇用主として、Solo 401（k）の主な機能の1つは、実際の収入を決定して、最大の雇用主の貢献を決定する必要があることです。これは、報酬の最大25％になる可能性があります。 IRSによると、あなたの報酬は、「あなたの自営業税とあなた自身のための貢献の半分を差し引いた後の自営業からの純収入」として定義される収入です。しかし、繰り返しになりますが、これは会社のビジネス構造によって異なります。
Solo 401（k）の参加者は、好きな証券会社で口座を開くことができますが、オンラインプロバイダーは、自宅で自分の時間に始めることができ、多くの場合、さまざまな役立つ投資にアクセスできるため、非常に人気があります。ツールとリソース。オンライン証券会社も全体的に低コストになる傾向があり、これが投資家がそれらを求めるもう1つの理由です。
Solo 401（k）のオープンに近づくにつれ、知って理解しておくべき詳細とルールがいくつかあります。これがあなたにとって正しい計画であるかどうかを判断するのに役立つ主なSolo401（k）ルールのいくつかを次に示します。
Solo 401（k）プランの資格を得るには、自営業者であるか、独自の中小企業を所有している必要があります。配偶者以外の正社員はできません。パートタイムの従業員が1年に1,000時間未満、または1週間に20時間未満しか投入しない場合は、パートタイムの従業員を雇用してもこのプランを継続できます。
2019年まで70歳半で必要最小限の分配（RMD）を取得する必要があった場合、最近の「すべてのコミュニティを退職強化のために設定する（SECURE）法」が可決され、その数字は72歳まで上昇しました。
つまり、その年齢に達したら、配布を開始する必要があるということです。これは、どの年齢でも配布を必要としないRothIRAとは異なります。
59歳半に達した後はいつでもペナルティなしで配布を受けることができることに注意してください。
2020年のSolo401（k）に寄付するには、年末まで、または2020年12月31日までにアカウントを開設する必要があります。新しいSolo 401（k）に寄付することは可能です。あなたのビジネスが組み込まれていない場合は、1年（および通常は4月15日である納税申告期限の前）。
また、もう1つのルールに注意する必要があります。 Solo 401（k）プランの資産が250,000ドルを超えると、年次フォーム5500EZを提出する必要があります。アカウントを閉鎖する場合も、このフォームを提出する必要があります。
Solo 401（k）は、すべての人にとって適切な投資戦略ではありません。 Solo 401（k）を開くことが理にかなっている場合のいくつかのシナリオは次のとおりです。
このタイプの口座をサポートしている証券会社であれば、Solo 401（k）を開くことができます。ほとんどの場合、そうしています。ただし、一部のオンライン証券口座は、他の口座よりも多くの特典とメリットを提供しているため、理想的なものになる可能性があります。
証券会社は、買い手と売り手が金融取引を完了するのを支援する会社です。彼らは、取引に関連する手数料、または場合によっては手数料に基づいてお金を稼ぎます。多くの場合、金融商品を売買するには特別なライセンスが必要です。これはブローカーが必要で役立つ場所です。独立して働く個々のブローカーを見つけることもできますが、通常、ブローカーは、取引を支援するために協力できるより大きなチーム（彼らの会社）に接続されています。
Solo 401（k）の設定に関しては、ブローカーが計画の設定と株取引の処理を支援します。独自のSolo401（k）を管理する場合でも、計画を立てて取引を完了するには、適切な資格を持つブローカーが必要です。
すべての証券会社が平等に作られているわけではありません。あなたはあなたの財政を管理するための実践的なアプローチをとる人もいれば、それがあなたの好みであるならばあなたが後退してあなた自身でできるようにする人を見つけることができます。あなたはすべてのブローカーが手数料または手数料を請求することを期待する必要があります。一部のブローカーは、モバイルアプリや金融教育取引など、追加のツールやリソースを提供する場合があります。これにより、ブローカーは好ましい選択肢となる可能性があります。
いくつかのトッププロバイダーを比較して、潜在的なオプションのリストを絞り込むのに役立てました。さまざまな長所と短所を持つ優れた証券会社がたくさんあります。
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401（k）Online Stock Brokersは、基本的な資産配分戦略を使用して、退職後の目標に向けて投資を継続するのに役立つオンライン金融専門家にアクセスできます。州をクリックして、今日ボールを転がします。 はじめに Opening a Solo 401(k) comes with a ton of important benefits, the most important of which is your ability to save more money for retirement than you would otherwise. Since contributions to a Solo 401(k) are tax-advantaged, you can also invest more to reduce your taxable income now, although you will pay income taxes on Solo (k) distributions once you begin taking them in retirement.
If you’re self-employed, you should absolutely consider opening a Solo 401(k), but you can also consider the SEP IRA, which works differently but comes with an annual limit of $58,000 for 2021.
And either way, make sure you compare all the top online brokerage firms to see which ones offer the internal investments you want with plenty of investing tools and resources. Also, make sure to compare fees so you know how much you’ll pay for account administration and any trades you make throughout the year.
Jeff Rose, CFP® is a Certified Financial Planner™, founder of Good Financial Cents, and author of the personal finance book Soldier of Finance. Jeff is an Iraqi combat veteran and served 9 years in the Army National Guard. His work is regularly featured in Forbes, Business Insider, Inc.com and Entrepreneur.
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