私たちは1年間の混乱と不確実性を経験しており、多くの人がそれが強打で終わるのか、それとも気まぐれで終わるのか疑問に思っています。 2020年はすでに十分な「強打」であったため、後者を期待しましょう。私たちがこれらの課題に耐えてきたので、励みになることの1つは、慈善的な傾向が強まったことです。したがって、2020年の遺産は倦怠感の年ではなく、寛大さと慈善精神によって特徴付けられる年になります。
今年初めの調査では、アメリカ人の40％近くが、2019年よりも今年チャリティーに寄付する可能性が高いと回答しました。60％がパンデミックによるものであり、19％が政治情勢を挙げています。ギビングチューズデーの記録的な数字を見てみると、ドナーは彼らの言葉を守っているようです。ドナーは2020年に推定24.7億ドルを寄付しました。これは、昨年の19.7億ドルから25％の増加です。ギビングチューズデーに参加した寄付者の数も増加し、2019年の2,556万人と比較して、合計3,480万人になりました。
2020年の寄付は記録的な数に上り、ドナーアドバイズドファンド（DAF）が重要な役割を果たしています。株式市場のジェットコースターと経済の混乱にもかかわらず、ドナーが同じ資金に貢献し続けるにつれて、お金は同時に彼らの口座から流出しています。たとえば、私たちの組織であるDonorsTrustで見たのは、助成金の量が30％増加したことです。そして、その数は現在12月の最後の週に増えており、助成金申請の急増を処理しています。今年、DonorsTrustのアカウント所有者は、DAFアカウントに寄付した金額よりも多くのお金を要求することになります。
2020年を通じて寄付は増加傾向にありますが、ワシントンの政治機関の保留中の回転ドアは、将来の寄付パターンに影響を与える可能性があります。確かなことは何もありませんが、2021年の未知の世界に移行する際に、慈善寄付戦略を最大化するための4つのヒントを紹介します。
年末までに利用できる注目すべき税制上の利点の1つは、寄付を促進するための2つの税制上の優遇措置を作成したCARES法です。 1つ目は、寄付者が現金を提供するために請求できる300ドルの償却です。 彼らが税金を申告するときに標準的な控除を受けたとしても、慈善団体に。 2番目のインセンティブは、調整後の総所得（AGI）のパーセンテージとしての慈善控除の制限を60％から100％に引き上げました。そうする立場にある場合は、2020年の慈善寄付を増やして、連邦所得税の負債を一掃することを検討してください。 2つのルールが適用されます。1つは、これは現金ギフトにのみ適用され、ドナーアドバイズドファンドアカウントの資金調達に（完全に）使用することはできません。次に、古い規則（AGIの最大60％）に基づいてDAFに資金を提供し、その100％に到達するために公的慈善団体に適格な贈り物をすることもできます。
多くの非営利団体がこの時期、特に12月に年間寄付の大部分を受け取ったと報告しているため、年末寄付は依然として人気があります。これは、ホリデーシーズンに人々が寛大に感じ、それゆえに与える傾向が強いためだと考えられています。おそらく、私たちは皆、単なるプロクラスティネーターの集まりです—そして、年末までに行動するためにまだ数日残っています。ただし、来年は、土壇場まで待って複数の異なる慈善団体に寄付するために競争するのではなく、事前に寄付戦略を計画してください。将来を効果的に計画する1つの方法は、ドナーアドバイズドファンドなどの慈善寄付手段の形で支援を求めることです。
税の観点から、DAFは最も魅力的な慈善寄付手段です。ファンドからの分配が将来行われる場合でも、ビークルは即時の税控除を可能にします。また、すでにDAFをお持ちの場合は、慈善団体への助成金を推奨するために新年まで待っていても、12月31日までに基金に贈られたギフトの当年度の控除を受けることができます。最も重要なことは、今DAFを利用することで、ドナーは来年の政治勢力による税法改正の可能性を回避できることです。
さらに、年末または一年中、複数の慈善団体に寄付することを検討している場合は、DAFを使用すると簡単に寄付できます。寄付を整理する簡単な方法を提供し、各慈善団体からの個別の声明ではなく、サポートされている各組織をリストする1つの声明を提供します。
少なくとも2022年の中間選挙までは、議会と上院のマージンは薄くなりますが、より友好的なホワイトハウスと組み合わせると、民主党はわずかに有利になります。これは、税法案が可決され、税率が引き上げられた場合、慈善控除が途中で捕らえられる可能性があることを意味します。たとえば、高収入の寄付者は現在、100,000ドルの慈善寄付のうち37,000ドルを償却できますが、バイデン大統領が提案した計画では、償却は28,000ドルに制限されます。さらに、40万ドルを超える所得に12.4％の社会保障税を課すというバイデンの計画は、寄付を損なう可能性があり、寄付によってその税金を減らすことはできません。さらに、彼はすでに、現在2025年末に廃止される予定の現在の相続税の上限を再検討（および引き下げ）したいとの合図をしています。
私たちが年の最後の日に入るとき、慈善に傾倒している人々はまだ行動する時間が少しあります。そして、時間がなくなる前にすべてを成し遂げることができない場合は、代わりに来年の寄付戦略を計画するために少し時間を取ってください。寄付に関する規則は必ず変更されるため、できる限り慈善税を利用することが不可欠です。これらの寄付戦略に従い、近い将来の税制改正に備えてください。