個人年金口座（IRA）は、退職のために貯蓄する簡単な方法であり、自分でできることです。選択できるIRAには、ロスとトラディショナルの2種類があります。主な違いは、税金の扱い、資格規則、およびどのような状況でペナルティなしでお金を引き出すことができるかです。

IRAがあなたの最良の退職貯蓄オプションであるかどうかを最初に理解することが重要です。あなたが仕事を通じて401（k）を持っていて、あなたの雇用主があなたの収入の一定の割合まであなたの貢献と一致する場合、IRAに貢献する前にそのアカウントを最大にするのが通常最善です。

ただし、401（k）がない場合、または401（k）を超えて節約したい場合は、IRAが適切なオプションになる可能性があります。あなたは事業主です。または、以前の雇用主の401（k）から自分のプランに資金をロールオーバーしたい場合。

IRAが適切であると判断したら、次の方法で選択するタイプを決定します。

従来のIRAとは何ですか？

従来のIRAは、税金が繰り延べられた退職金口座です。つまり、口座から引き出すときに税金を支払うことになります。毎年一定額までの入金が許可されており、早めに出金すると罰金が科せられます。従来のIRAの主な機能の詳細は次のとおりです。

• 年間寄付限度額 ：2020年と2021年の場合、最大6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルを寄付できます。
• 引き出しに対する税金 ：すべての寄付と収益は、引き出し時に課税されます。
• 税額控除 ：あなたとあなたの配偶者が職場で退職金制度にアクセスできない場合は、納税申告書でIRA拠出金を全額控除できます。あなたまたはあなたの配偶者が職場での退職金制度を持っていて、あなたが申告状況に基づいて一定額を超えて稼いでいる場合、あなたの控除額は上限となる可能性があります。
• 早期撤退のペナルティ ：59½歳より前に寄付または収入を引き出す場合は、所得税と10％のペナルティを支払うことになります。最初の家（最大10,000ドル）や特定の高等教育費を支払うために早期に撤退した場合など、特定の状況では10％のペナルティを支払うことはありません。
• 必要な最小配布 ：72歳になった翌年の4月1日までに必要最小限の分配を開始する必要があります。つまり、2020年1月1日以降に70½をオンにした場合、それ以前に70½になった場合は、70½で必要な最小分配を開始している必要があります。
• 所得資格要件 ： なし。稼いだ金額や年齢に関係なく貢献できます。

ロスIRAとは何ですか？

Roth IRAは、従来のIRAにひねりを加えたものです。税引き後の寄付をします。つまり、退職後の引き出しに税金を支払う必要はありません。年間一定額以上の収入があると寄付できず、確定申告で寄付金を差し引くこともできません。ただし、最低限の分配は必要ありません。税金やペナルティなしでいつでも寄付を引き出​​すことができます。詳細は次のとおりです。

• 年間寄付限度額 ：2020年と2021年の場合、最大6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルを寄付できます。
• 引き出しに対する税金 ：寄付の引き出しに対する税金や罰則はありません。少なくとも5年間IRAを利用していて、59歳半を超えている、アカウント所有者が死亡している、身体障害者である、または最初の家を購入している場合（up 10,000ドルまで）。
• 税額控除 ：なし。
• 早期撤退のペナルティ ：59½歳未満の場合、最初の家（最大10,000ドル）や特定の高等教育費などの特定の状況を満たさない限り、早期の収入の引き出しに対して10％のペナルティを支払うことになります。
• 必要な最小配布 ：アカウント所有者の存続期間中はありません。
• 所得資格要件 ：2020年の場合、共同で結婚した場合は206,000ドル以上、独身の場合は139,000ドル以上を稼いだ場合、RothIRAに寄付することはできません。

どのIRAタイプがあなたに最適かを判断する方法

税務上の取り扱いはロスと従来のIRAの最も重要な違いであるため、退職時の潜在的な税率は決定時に大きな考慮事項になります。しかし、選択を行う方法は他にもあります。検討してください：

• 現在の収入 ：ロスIRAには適格性の所得制限があるため、収入が多すぎると寄付できなくなります。
• 将来の収入 ：Roth IRAに寄付するときは、今すぐそのお金に所得税を支払い、それを非課税で持ち出します。これは、現在収入の軌道の下限にあると信じている人々にとっては良い選択肢であり、したがって、後で引退するときよりも今は少ない税金を支払うことになります。
• キャリアステージ ：将来どのくらい稼ぐかはわかりませんが、自分のキャリアパスを考えれば、その決断を下すことができます。今はたくさん稼いでいますが、後で転職したり、家の外で仕事を減らしたりするかもしれないと思いますか？次に、将来の税率に基づいて引き出しに税金を支払うため、従来のIRAの方が適している可能性があります。
• 引き出しの柔軟性 ：Roth IRAを使用すると、税金やペナルティなしで、寄付したお金をいつでも引き出す​​ことができます。貯めたお金を引き出すと、将来の投資収益を失うことになります。ただし、アカウント全体で適切な金額の退職金を節約し、それが理にかなっている場合は、RothIRAからの寄付の引き出しが簡単で費用もかかりません。
• あなたは自営業者または事業主です ：簡易従業員年金（SEP）は、一部の自営業者または事業主が拠出できる従来のIRAの一種です。 2020年には、従業員の年間報酬の最大25％または57,000ドルのいずれか小さい方を、従業員1人あたり年間SEPIRAに寄付することができます。資格がある場合、それは大幅な減税を提供することができます。

401（k）プランには従来のバージョンとRothバージョンがあるため、従来のIRAとRoth IRAのどちらを選択するかわからない場合は、アカウントを職場のタイプと変更することもできます（雇用主が両方の選択肢を提供していると仮定します）。 ）。おそらく、職場の退職金制度として従来の401（k）があります。その場合、RothIRAを選択することをお勧めします。これは、現在または将来の貯蓄に税金を支払うことが有益かどうかわからない場合に、拠点をカバーするのに役立ちます。