納税者番号と法人番号は類似した概念ですが、いくつかの重要な違いがあります。納税者番号は、さまざまな種類の納税者を識別するために使用されますが、法人番号は、有限責任会社（LLC）または他の企業によって使用されます。識別番号の種類の違いを理解すると、税の申告が簡単になります。ビジネスを運営するために必要となる可能性のあるさまざまな種類のID番号については、読み続けてください。
納税者番号とは何ですか？納税者番号（TIN）は、IRSが税法を管理するために使用するID番号です。目的は、個人であろうと企業であろうと、各納税者に番号を割り当てることです。個人または企業の番号はそれぞれ固有のものであるため、政府は簡単に追跡できます。
この番号はIRSによって割り当てられ、企業が納税申告書を提出し、税金を支払い、他の事業運営を行うための承認を確保するために使用されます。初めて事業を始めるときは、IRSを通じて納税者ID番号を申請します。
重要なポイント： IRSは、納税申告書の提出、納税、その他の事業運営に使用する納税者番号をビジネスに割り当てます。
法人およびLLCは、定款の承認を受けて法人番号を受け取ります。この番号は、連邦税識別番号または雇用識別番号に相当します。
「法人税IDはEINと互換的に使用されます。これは、企業以外のエンティティにも適用されます」と、国際税務弁護士兼CPAのSelvaOzelli氏はBusinessNewsDailyに語りました。
ただし、カリフォルニア州では、企業はカリフォルニア州務長官またはフランチャイズ税務委員会から7桁の法人番号を受け取り、LLCは12桁の法人番号を受け取ります。その後、会社はこの番号を使用してEINを申請できます。ただし、ほとんどの州では、法人番号はEINに相当します。
重要なポイント： 企業番号は、ビジネスがカリフォルニアに拠点を置いている場合を除き、連邦税および雇用主識別番号と同じです。
「納税者識別番号」という用語は、納税者を識別するために使用される5種類の番号を指します。
企業にとって、EINは最も関連性の高い納税者番号です。これらは、政府が連邦レベルで事業税を追跡するのに役立ちます。個人事業主および単一メンバーのLLCは、事業の納税者番号として社会保障番号を使用できます。
「会社番号」と「EIN」という用語は同じ意味で使用できます。 IRSおよびその他の政府機関で使用される正式な用語は、「雇用者識別番号」または「連邦税識別番号」です。
納税者番号は連邦税に使用され、個人と企業の両方に適用されますが、企業番号とEINは企業にのみ適用されます。
重要なポイント： 雇用主識別番号を含む5種類の納税者番号があります。会社番号とEINは同じと見なされます。
5種類の納税者番号は、幅広い納税者を区別します。各タイプの詳細は次のとおりです。
これは、「連邦税識別番号」または「連邦雇用者識別番号」とも呼ばれます。 EINは、企業の社会保障番号などの企業エンティティを識別します。
上場企業および非営利団体のEINは公開情報です。非営利のEINは、非営利団体に寄付する人々や企業がIRSから免税ステータスを保持していることを確認できるように利用できます。これは、組織に寄付する前に、非営利団体がIRSに正しく登録されていることを確認するための良い方法です。企業は、IRSWebサイトからEINを申請できます。
「IRSに登録されている企業は通常、企業IDに雇用主ID番号を使用します」とOzelli氏は述べています。 「EINは、従業員がいない場合でも、他のすべてのタイプのビジネスで使用されます…単一メンバーのLLCビジネスタイプは例外です。 LLCの唯一の所有者である場合は、ビジネスのEINではなく、社会保障番号を使用する必要があります。」
社会保障番号を受け取るには、米国市民または法定外国人である必要があります。 SSNは、「NNN-NN-NNN」のような形式の9桁の識別番号です。個人が就職し、社会保障やその他の政府の給付金を徴収するには、この番号が必要です。社会保障局は、これらの番号を安全かつ非公開に保つことの重要性を強調しています。個人事業主などの一部の企業は、企業に関連する納税申告書に所有者の個人の社会保障番号を使用しています。
「雇用者IDと社会保障番号はどちらも納税者番号です」とWealthAbilityの公認会計士兼CEOであるTomWheelwrightは述べています。 「米国の非居住者は、個人の収入をIRSに報告するために、個別の納税者識別番号を取得できます。」
IRSによると、ITINは社会保障番号と同じようにフォーマットされており、「特定の非居住者および居住者の外国人、その配偶者、および社会保障番号を取得できない扶養家族のみが利用できる税務処理番号」です。
ATINは、養子縁組の納税者が税を申告する前に社会保障番号を取得できない場合に備えて、米国市民または居住者の子供を養子縁組する人のための一時的な9桁のコードです。これは非常に特殊な使用例であり、この形式の納税者番号は本質的に個人的なものです。
有償の納税者は、作成する確定申告にPTINを使用する必要があります。この番号はオンラインまたは紙のフォームで申請できます。
さらに、州税の報告にのみ使用される州税ID番号があります。 [適切なものを見つけることに関心があります オンライン税務ソフトウェア 中小企業を支援するには？私たちのレビューとベストピックをチェックしてください。]
重要なポイント： 納税者番号にはいくつかの種類があります。中小企業の所有者としての取引では、社会保障番号、雇用主識別番号、または個人納税者識別番号を使用する可能性が最も高くなります。
ビジネスで利用できるさまざまな種類の納税者番号を理解することが最初のステップです。また、必要な事務処理と、この情報にアクセスできる場所を知ることも重要です。
SSNは社会保障カードに記載されています。 W-2フォーム、納税申告書、銀行の申請書など、いくつかの重要な書類に記入する必要があります。
カードを紛失して番号を思い出せない場合は、オンラインで社会保障カード申請書に記入できます。この申請書を印刷して、適切な書類と一緒に最寄りの社会保障事務所に提出してください。 SSNをオンラインで確認する場合は、適切なIDを提供できる限り、社会保障局のアカウントを設定できます。
IRSはあなたのEINを割り当てます。入手するには、フォームSS-4に記入して提出する必要があります。フォームは、オンライン、郵送、ファックス、または米国外で事業を開始した場合は電話で提出できます。
ITINを申請するには、記入済みのフォームW-7、身元の証明、および外国の州の書類を次の住所のIRSに郵送してください。
内国歳入庁オースティンサービスセンターITINオペレーションP.O. Box 149342 Austin、TX 78714-9342
また、IRS認定のCertifying Acceptance Agentプログラムを通じてITIN申請書を直接提出するか、最寄りのIRS納税者支援センターに連絡してIRSにITINを郵送してもらうこともできます。
ATINは、フォームW-7 Aを提出することで入手できます。この申請書は、IRS事務所で直接入手するか、1-800-829-3676に電話して入手することもできます。
できます PTINをオンラインで入手します。 フォームW-12を提出することもできます。これには、処理に約4〜6週間かかります。
重要なポイント： ほとんどの種類の納税者番号はIRSから入手できます。ただし、社会保障には独自のシステムがあり、オンラインまたは直接使用してSSNを見つけることができます。