議会は、退職規則のさまざまな変更を検討しています。取り組みはまだ流動的であり、変更される可能性がありますが、全体的な立法上の推進力は、3つの広い領域に対処するために形作られています。
この取り組みをカプセル化した特定の法律は、2022年の強力な引退法の確保と呼ばれます。基本的には、2019年に可決された、「すべてのコミュニティを引退強化法」または略して「SECURE法」と呼ばれる法律に基づいています。協会のため、新しい法律の省略形はSECUREAct2.0です。
SECURE Act 2.0は、2022年3月29日に下院で圧倒的に可決されました。現在、上院で可決されなければなりません。それは超党派の支持を持っており、多くの人がそれが可決され、年末までに承認のためにバイデン大統領に送られることを望んでいます。しかし、議会のすべての立法上の優先事項を考えると、スケジュールの課題は常にあります。
「アメリカの引退危機は現実のものであり、貯蓄を容易にし、労働者が早期に引退の計画を開始するように促すためにもっと努力しない限り、悪化するだけです」と、D-Massのリチャードニール議員はハウスウェイズと彼が議長を務める手段委員会は、昨年、法案を検討し、可決しました。
立法の詳細は明らかに流動的であり、上院の最終投票の前にさまざまな規定が議論され交渉されるため、変更される可能性があります。また、上院のバージョンが下院のバージョンと異なる場合は、最終バージョンを大統領に送る前に、さらに交渉と構成が必要になります。
しかし、個々の退職後の貯蓄者が気づきたいと思うかもしれないいくつかの広い領域が現れました。多くの場合、それらは最初のSECURE法で概説された規則調整のいくつかを強化することができます。 （関連： SECURE法の引退規則の変更について知っておくべき3つのポイント）
引退のタイムラインの柔軟性の向上
特定の時点で、退職者は、資金が必要かどうかに関係なく、401（k）や従来のIRAなどの税金繰延退職金口座から必要最小限の分配（RMD）を取得する必要があります。一部の人々、特に労働力にとどまっている、または他の収入源を持っている人々は、むしろそれらの資金を利用したくない。そして、アメリカの人口の長寿化を考えると、そのような基金を後年使用するために非課税で成長させ続けることがより理にかなっていると主張する人もいます。
当初のSECURE法は、RMDが従来のIRAおよび401（k）から開始しなければならない年齢を70½歳から72歳に延長しました。 （RMD計算機）
新たに提案された法律は、RMDの年齢をさらに引き上げ、今回は75歳になります。現在の提案では、この新しい制限は何年にもわたって段階的に導入されます。
さらに、提案された法律は、適格長寿年金契約（QLAC）に変更を加えることになります。これらは、適格な退職金口座からお金で購入できる特別な年金であり、RMD要件から一部の資金を削除して、後年の保証収入の源泉として使用できるようにします。
現在、QLACの資金調達に使用できるのは、総口座残高の25％または適格退職基金の135,000ドルのいずれか少ない方のみです。しかし、新しい法律はそれらの制限を改訂するでしょう。どれだけ残っているか。現在のSECUREAct2.0の提案では、配偶者の生存権に関するQLACの柔軟性も向上します。
現在の提案では、SECURE Act 2.0は、適格な退職金制度およびIRAでの生命年金の利用可能性を制限するいくつかの必要な最小限の分配障壁も取り除きます。
追いつくためのその他の方法
法律はまた、引退の危機に瀕している人々が彼らの引退貯蓄を後押しするのを助けることを目的としています。
50歳以上の労働者は、退職金口座にキャッチアップ拠出を行うことができます。 2022年の場合、高齢労働者は、20,500ドルの拠出限度額に達した後、401（k）および403（b）プランに追加の6,500ドルを拠出することができます。中小企業の経営者が従業員のために設定した一種の退職プランであるSIMPLEIRAを持っている人の場合、労働者は3,000ドルを追加できます。 （退職計画計算機）
SECURE Act 2.0の提案では、62歳から64歳までの労働者は退職金口座にさらに多くの貢献をすることができます。 401（k）および403（b）プランの従業員は、キャッチアップ拠出金で最大10,000ドル（現在の6,500ドルからの増加）を寄付できますが、SIMPLE IRAの参加者は、（現在の$5,000から増加）最大5,000ドルを寄付できます。 3,000ドル）。
さらに、現在の提案では、50歳の人のIRAキャッチアップ制限は、2023年以降のインフレにインデックス付けされます。現在、キャッチアップ貢献額の年間増加は1,000ドルに制限されています。
労働者の節約を支援
現在のところ、法律では、特定の規模の雇用主が、給与の3％の貯蓄率で、適格な労働者を401（k）または403（b）プランなどの退職プランに自動的に登録することを義務付けています。労働者はオプトアウトするか、年間拠出限度額まで多かれ少なかれ節約することを選択することができます。オプトアウトしない限り、労働者の貢献率は、貢献が10％に達するまで、毎年1％ずつ自動的に増加します。
「多くのアメリカ人が貯蓄をほとんどまたはまったく持たずに定年に達する主な理由の1つは、雇用主を通じて退職のために貯蓄する機会を提供される労働者が少なすぎることです」と、法案に関するハウスウェイズアンドミーンズ委員会の報告書は説明しました。 「しかし、職場で退職金制度を提供されている従業員であっても、多くの従業員は参加していません。しかし、401（k）プランへの自動登録（オプトアウトの主導権を握らない限り、プランへの参加を提供する）により、参加が大幅に増加します。」
この法律により、雇用主は、退職金制度に加入するためのギフトカードなどの即時のインセンティブを提供することもできます。
そして、より革新的な動きの1つとして、法律は、401（k）やその他の適格な退職金制度の場合と同様に、雇用主が学生ローンの返済を支援するために一致する拠出を行えるようにすることを提案しています。
House Ways and Means Committeeは、この規定は「学生の借金に圧倒され、退職プランに利用できるマッチング拠出金を逃しているために退職のために貯蓄できない可能性がある従業員を支援することを目的としています」と述べました。
この法律には、より多くのパートタイム労働者に引退計画の資格を与え、中小企業が引退計画を開始するための費用を処理するのを支援することを目的とした規定も含まれています。
結論
法案が議会の最終段階を通過する際の議論の過程で、さまざまな規定や詳細が変更されたり、取り下げられたりする可能性があります。しかし、大まかに言えば、これらは議会が調整しようとしていると思われる分野です。そして、それは退職者と退職に近づいている人々のための機会を意味するかもしれません。可能性について話し合うために金融専門家に連絡したい人もいるかもしれません。