Roth IRAは、強力な貯蓄ツールです。従来のIRAとは異なり、Roth IRAは税引き後の拠出金で構成されています。つまり、投資家は退職時に非課税の引き出しを行うことができます。そのため、Roth IRAは、退職時に高い税率が適用される可能性のある個人に人気のある投資手段です。
退職後は、第1位の税金に注意する必要があります。ロスドルはあなたの全体的な収入計画に計り知れない柔軟性と自由を提供します。
従来、投資家は、他のほとんどの投資手段を使い果たすまで、RothIRAを利用するのを待ちます。どうして？ Roth IRAは、長期にわたる非課税の優れた複利ビークルであるためです。とはいえ、知識豊富な投資家が引退前と引退中の両方でRothアカウントの有用性を最大化するために使用できるさまざまな独自の戦略があります。
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ほとんどの専門家は、個人が投資を開始する前に、3〜6か月分の費用を普通預金口座に隠しておく緊急資金を用意することを推奨しています。若者は、Roth IRAを事実上の普通預金口座として使用すると同時に、退職後の貯蓄を開始することもできます。
Roth IRAは税引き後の貯蓄で構成されているため、若い投資家はペナルティなしで口座から寄付を引き出すことができ、強力な緊急資金をまだ持っていない投資家にとっても優れた貯蓄手段になります。寄付は非課税で引き出すことができますが、10％のペナルティなしで59½より前に収益を引き出すことはできないことに注意してください。
2021年の場合、Roth IRAに最大6,000ドルを寄付できます。また、50歳以上の場合、その上限は7,000ドルです。ただし、資格を得るには所得制限があります。最大額を寄付するには、独身の場合は125,000ドル未満、結婚して共同で申請する場合は198,000ドル未満にする必要があります。
バックドアロスIRAを行う場合の重要な注意事項です。これは、収入が多すぎて資格を得ることができない場合にロスIRAに寄付する方法です。これらの寄付は、直接の寄付ではなくコンバージョンであるため、引き続き5年間のルールがあります。ここで言及している「5年ルール」（技術的には、Roth IRAが知っておくべき3つの異なる5年ルールがあります）は、各変換には独自の5年期間があることに注意してください。たとえば、2021年に従来のIRAをRoth IRAに変換した場合、それらの変換された資産の5年間は2021年1月1日から始まり、その変換は2026年1月1日（5）まではペナルティなしではアクセスできません。数年後）。
Roth IRAは、中小企業の所有者にとって魅力的な投資オプションでもあります。減税および雇用法に基づき、事業主は個人所得税申告書から適格事業所得（QBI）控除を受けることができます。この控除は、退職時に撤回されるときに税引前の拠出金がより高い税率で課税される可能性があるため、退職貯蓄のユニークな機会を提供します。
この控除のため、401（k）や従来のIRAなどの税引前の退職金口座に投資するのではなく、RothIRAなどの税引き後の退職金口座に投資することは理にかなっています。事業主は、ロス変換を実行して課税所得を増やし、この控除を十分に活用することもできます。
税引前資産（たとえば、従来のIRAまたは401（k））をRothに変換すると、課税所得が増加します。ただし、所得が増えると、QBIの税額控除が増えることになります。 QBI控除を完全に削除しないように、必ず収入レベルを監視してください。
検討する価値のあるもう1つの投資戦略は、課税対象の証券口座からRoth口座に資金を送金することです。これは、特定の年にRothIRAに完全に資金を提供するための現金が手元にない場合に使用されます。長期的な税務計画を検討する際には、課税対象のアカウントを常に意識しておくことが重要です。特に早い段階で、より多くの資金をRoth IRAに移すことで、不利な税法改正のリスクが軽減され、退職基金の資産保護が強化されます。
また、課税対象のアカウントを使用して、従来のIRAからRoth IRAへの大規模な変換での税金の支払いに役立てることもできます。これは、完全に課税対象のイベントです。
早期に退職した場合、退職後の収入や医療費などに関して、いくつかの固有の課題に直面する可能性があります。たとえば、多くの早期退職者は、メディケアの資格を得るのに十分な年齢に達していない場合、市場で個人健康保険を購入する必要があります。
Rothの分配は、健康保険料の税額控除の目的では収入としてカウントされないため、早期退職者は、Rothの分配を使用して、健康保険料の有利な税額控除を利用しながらキャッシュフローを提供できます。このアプローチにより、退職者は医療費を数千ドル節約できます。これは、コストが一貫して上昇している分野です。
メディケアの収入に関連する月額調整額は、IRMAAとも呼ばれ、収入が特定のしきい値を超えた場合にパートBの保険料に加えて支払う必要のある金額です。
IRMMAは、収入の「崖」をもたらす可能性があります。この場合、収入がわずかに増加しただけで、ポリシーのコストが劇的に増加します。わずか1ドルで、月額90ドルもポリシーを引き上げることができます。 Rothディストリビューションを使用して他の収入源を補うことで、医療保険料の観点から全体的な収入レベルを低く抑えることができます。
Roth IRAは、年齢に関係なく、優れた投資手段です。それらは税引き後の拠出金で構成されているため、特に退職後の税率が現在よりもさらに高くなることを期待する高所得者にとって、独自の税制上の利点を提供します。また、従来のIRAや401（k）などの税引前の退職金口座や、その他の税務仲介口座を補完するものでもあります。
Roth IRAを簡単な退職金口座として使用できますが、特定の状況下でRothIRAの可能性を最大化するための独自の戦略がいくつかあります。年齢や経済状況に応じて、これには普通預金口座の倍増、退職前および退職中の健康保険料の引き下げ、または税負担の軽減が含まれる場合があります。