Roth IRAは、最近話題になっています。 Rothコンバージョンの長所と短所について、毎週複数のメディアから問い合わせがあります。しかし、一部の人にとっては素晴らしい提案になる可能性がありますが、他の人にとっては良い考えではありません。
少し背景：Roth IRA変換は、従来のIRAや401（k）などの税引き前の口座から税引き後の口座（Roth IRA）に直接お金を移動し、その年に税額を支払うプロセスです。この戦略は、今日の歴史的に低い税環境のおかげで、過去数年間で勢いを増しています。
COVID時代でも、週に数回食料品店に行きます。はい、マスクと手袋を着用しています。私は新しいことに挑戦することを楽しんでいますが、検疫の定番もあります。それらの定番の1つはコーヒーです。 Whole Foodsに足を踏み入れ、通常10ドルで購入するPeetのバッグが7ドルで販売されている場合は、在庫を確保します。コーヒーの下にある黄色のタグは、セールがどのくらい続くかを教えてくれます。購入するバッグごとに30％節約できます。簡単ですよね？
Roth変換の背後にある考え方は同じです。将来の税金の支払いを避けるために、今日は税金を買いだめするか、前払いしています。これが理にかなっている唯一の理由は、将来の税率が現在の税率よりも高くなると信じている場合です。あなたが読むかもしれないものにもかかわらず、時間範囲は要因ではありません。それは単に賭けです：現在の税率<将来の税率。課題は、これらの税率がいつ、どのくらい上がるかを示す明確な黄色のタグがないことです。
1。あなたはテクバレーにいます： 数年前に引退したクライアントのジムがいます。彼の妻であるスーザンは12月31日を退職します。彼らは働き、フルキャリアで十分な収入を得ており、現在は60代半ばです。スーザンの賃金が1040年から下がると、課税所得は数十年前よりも低くなります。彼らは現金と課税対象の投資で生計を立てます。
70歳で、彼らは両方とも社会保障をオンにし、72歳までに、彼らは彼らの退職口座から必要最小限の分配を取ります。他のすべてが等しい場合、それらの課税所得、したがってそれらの課税範囲は、元に戻ります。その機会の窓は、65〜70 / 72歳からの「税の売却」であり、従来のIRAからRothIRAにお金を移動するときに低い税率で支払うことができました。
2。あなたは税率が上がると信じています： ああ少年。人々はこれに情熱を注いでいます！それが私たちの膨れ上がる債務、次の選挙、または現在の税法がすでに2025年12月31日に期限切れになるように設定されているという事実であるかどうかにかかわらず、これは今支払う理由かもしれません。
今後5年間で他に何も変わらないとしても、その日の減税および雇用法（TCJA）の満了に伴い、税率は上がるように設定されています。前の例のように、これはTCJAのおかげで彼らの税法案が下がったのを見た人々のために一種の免税期間を作成します。ジョー・バイデンが選出され、民主党が議会で十分な影響力を持っている場合、TCJAが修正され、特定の税率が復活する可能性があります。
1。あなたは収益のピークの年にいます： 上記のピーツコーヒーの例を想像してみてください。店に入って、10ドルのバッグの代わりに、13ドルだとしたらどうでしょうか。それが合理的なレートに戻るまで、あなたはそのコーヒーを買わないでしょう。
あなたがあなたのピークの収入の年にいるとあなたが信じるならば、引退の危機に瀕して、あなたは回心するべきではありません。変換された1ドルごとにプレミアムを支払います。代わりに、控除を検索する必要があります。あなたは将来のより低い税の年にそれを認識することができるまであなたの収入を延期するべきです。
2。あなたは液体ではありません： たとえば、従来のIRAからRoth IRAに100,000ドルを変換し、その変換に対して25,000ドルの税金を支払う必要があるとします。特定のカストディアンは、これらの税金を差し控え、75,000ドルを無税で成長させることを許可しますが、通常、別のポットからの税金の請求をカバーするために多額の流動資金が必要です。
これの最初の理由は比較的簡単です：税金繰延勘定はより速く成長します。したがって、課税対象のアカウントで7％の収益を得るか、Rothアカウントで7％の収益を得るかを選択できる場合は、Rothを選択します。したがって、どのポットをアンクルサムに引き渡すかを決めるときは、課税対象を選択してください。
59½未満で、IRA資金を使用して税金を支払う場合は、その分配に対して10％の早期撤退ペナルティも支払うことになります。結局のところ、税金を支払うのに十分なお金が傍観者にない場合は、転換に移る前にそれに取り組んでください。
何年にもわたってロス変換を行うことにより、特定のクライアントにかなりの税金を節約します。これらすべての注意点は、自分が何をしているのかを知っている必要があるということです。 IRA全体が1年間で変換され、アカウントのほぼ半分の価値が税金に充てられるのを見てきました。 。
あなたが最初のカテゴリーに自分自身を置き、ロス変換があなたにとって理にかなっていると思うなら、トリッキーな部分は計算です。あなたはCPAまたはCFPの助けを求めるべきです。通常、課税所得を見積もるために、その年の税額予測を行います。次に、次の所得税の範囲に入る前に、私たちがどれだけの「余裕」を持っているか、またはどれだけの収入を実現できるかを把握します。通常、その金額を数年かけて換算します。ただし、収入がキャピタルゲインとメディケア保険料に与える影響を忘れないでください！
はい、ロスのコンバージョンは、フィナンシャルプランニングの小さな世界で流行しています。そして、はい、人口の小さなセグメントのために、彼らは大きな税金を節約することができます。しかし、自問してみてください。小切手を書いてくれませんか？
これは情報提供のみを目的としており、税務または法律上の助言として解釈されるべきではありません。税務または法律顧問にご相談ください。