多くの人々（すでに退職計画が実施されている人もいます）は、退職後の支出がどのようになるかわかりません。
何でこれが大切ですか？退職にいくら費やすつもりかわからない場合、それらの費用を賄うために必要な収入がわからないためです。そして、これら2つの重要な情報がわからない場合、あなたが持っている退職金制度は、それが印刷されている紙の価値がありません。ターゲットがどこにあるかわからないと狙うことはできません。
幸い、この質問への答えはまったく複雑ではありません。実際、退職後のライフスタイルの変更を計画していなければ、それは簡単です。もしそうなら、それはもう少し難しいですが、それでもいくつかの簡単な数学で理解するのは簡単です。
あなたの収入が潜在的に35年の引退にわたってあなたの費用を満たすのに十分であることを保証することを超えて、あなたの費用と収入を理解することはあなたの税務状況への重要な洞察を提供することができます。退職時に収入と支出を戦略的に管理することで、継続的に税金を下げることができる可能性があります。
ナプキンの数学を使っても、経費を計算するのは簡単です。まだ働いている場合は、持ち帰りの賃金、つまり、税引き後の賃金、401（k）拠出金、健康保険または生命保険の保険料を書き留めます。請求書を支払った後、月末に通常いくら残っていますか？何も残っていない場合、あなたはあなたのライフスタイルに資金を供給するために貯蓄を掘り下げていますか、それともクレジットカードの借金を負っていますか？
持ち帰りの賃金が月額5,000ドルで、月末に500ドル残っているとします。それはあなたの現在の費用を月額4,500ドルにします。そこから、生命保険や健康保険の保険料など、最終的に退職したときに自己負担を余儀なくされる可能性のある新しい費用を追加することで、将来の推定ニーズを調整できます。また、休暇の追加、別荘、子供や孫の支援など、ライフスタイルの変更に起因する費用も追加する必要があります。
より体系的にしたい場合は、Mint、You Need a Budget（YNAB）、Clarity Moneyなどの予算作成アプリを使用して、時間の経過とともに経費を追跡できます。これらのアプリは銀行口座と安全に同期し、取引をダウンロードして分類します。
経費を把握したら、退職後の収入源を確認します。ほとんどの人にとって、これには社会保障と退職後の貯蓄が含まれますが、生涯所得を提供する給付年金を定義している人もいます。
62歳になると、社会保障を請求する資格があります。62歳で給付を請求すると、完全定年で受け取る給付から25％から30％減額されます。
完全な定年は次のとおりです。
1943年以降に生まれた個人の場合、70歳までの完全な定年を超えて請求するのを待つと、毎年8％の給付が増加します。
次の4つの退職税戦略を掘り下げると、これが非常に重要である理由がわかります。これらの戦略を採用することで、退職後の税金を削減し、数千ドルを節約して、経費と生活水準に振り向けることができる可能性があります。
あなたが働いているとき、あなたはあなたの稼いだ収入に課税されます。しかし、あなたが引退するとき、あなたは収入を得ていません。代わりに、退職金制度から引き出された現金の流出と、社会保障や年金（ある場合）などの固定源からの収入の組み合わせに対して課税されます。
このスイッチを理解するのは簡単ではありません。社会保障に支払われる税金は、私たちの就業年数の所得に対する税金とは異なる方法で計算されることを理解する必要があります。調整済み総所得（AGI）を使用する代わりに、IRSは「暫定所得」を使用して、社会保障給付の課税対象額（ある場合）を示す特定のしきい値を決定します。 IRAや401（k）のような退職金口座からの流出は、暫定所得に直接影響します。これは、IRAの分配が課税対象となるだけでなく、社会保障給付の多くも課税される可能性があることを意味します。これらの税金は、生活費を支払い、退職後のライフスタイルに資金を提供するために必要な金額を直接削減します。
これが、引退時の慎重な税務計画が非常に重要である理由です。時間をかけて社会保障と退職金の分配を調整すると（戦略＃2で説明します）、退職後の税金の公正な分配を超える金額を支払うことを回避できる場合があります。
70½になると、従来の401（k）、403（b）、IRA、またはその他の税金繰延口座からの引き出しを開始する必要があります。勤務期間中にこれらの寄付を行ったときに税金を支払わなかったため、今すぐ税金を支払う必要があります。
気づかないかもしれませんが、これらの引き出しは、より有利なキャピタルゲインや適格配当率ではなく、限界税率で課税されます。なぜそれが重要なのですか？限界税率は一般的にキャピタルゲイン率よりも高いためです。
70½になる前にIRA資産を戦略的に使用することで、将来必要となる最小配分（RMD）を削減できる可能性があります。この期間中も社会保障給付の申請を遅らせることができれば、将来的に小切手の金額を増やすことができます。最終的に社会保障小切手の収集を開始し、70½歳に達した場合、RMDからの課税対象の分配が少なくなり、社会保障からの利益が高くなるはずです。社会保障はIRA配分とは異なる課税対象であり、小切手の最大課税部分は85％であるため、退職後の収入を効果的に増やし、退職後の全体的な税金を下げることができます。
限界税率が低い年にRothIRA変換を通じて70½を回す前に、資産をIRAから戦略的にシフトすることにより、RMDと支払う税額を減らすことができます。さらに良いことに、Roth IRAからの分配は、寄付または変換時に税金を支払うため、退職時に課税されません。
従来のIRAの資産をRothIRAに変換することから退職者を遠ざける1つの問題は、変換が行われた年に税金が支払われることです。これらの税金は、あなたが変換するより多くのお金を増やします。
Rothの変換ルールは複雑になる可能性があるため、注意が必要です。また、税務専門家からアドバイスを得る必要があります。ただし、退職後に通常よりも低い税率で自分自身を見つけた場合は、IRAの少なくとも一部をロスに変換するのに良い時期かもしれません。
従来のIRAのごく一部のみをロスに変換する場合でも、ロスの分配には課税されないため、これは退職時の税額を下げるのに役立つ可能性があります。
収入がない場合、これは機能しません。ただし、フルタイムまたはパートタイムで働いている場合は、年齢に関係なくロスに貢献できます。
50歳未満の場合、2019年に最大6,000ドルのロス寄付を行うことができます。50歳以上の場合、寄付限度額は1,000ドル増加し、合計で7,000ドルになります。
Roth IRAは、退職時にRothの分配に税金を支払う必要がないだけでなく、RMD規則も免除されます。つまり、必要がない限り、お金を引き出す必要はありません。これは、これらの資金が時間の経過とともに成長し、非課税の退職後の収入の重要な源泉となる可能性があることを意味します。
Roth IRAは、所得制限の対象となります。 122,000ドル以上を稼ぐ個人や、193,000ドル以上を稼ぐカップルは寄付できません。ただし、控除対象外のIRAに寄付してから、それらの資金をRothIRAに変換することはできます。
RMDと社会保障税の間で、税金は引退の目覚めの呼びかけになる可能性があります。引退前と引退中に積極的に計画を立てることで、税金を最小限に抑え、請求書の支払いと引退を楽しむためのより多くのお金を得ることができます。