私のクライアントのほとんどは、彼らの資産を保護し、彼らの愛する人の利益のために彼らの成果を保存することに大きな考えを持っています。彼らが成功した企業を育てたか、成長しているビジネスを運営しているか、賃貸物件や市場性のある有価証券のポートフォリオを管理しているかにかかわらず、彼らは子供たちへの資産の分配に関して彼らが望むものと望まないものについて明確な考えを持っています。孫。
彼らの希望が彼らが想像する通りに確実に守られるようにするために、彼らの多くは信頼を設定することを選択します。不動産計画の一環として信託に資金を提供することを決定したら、次に、計画を最もよく実行できる人を選択する必要があります。 「私は自分の受託者として誰を選ぶのですか？」重要な計画の質問になります。
受託者であるということは、州法の下で特定の義務および関連する責任を受け入れることを意味します。これらには、現在と将来の受益者の利益の間の公平性、すべての受益者への適切な会計、信託基金への慎重な投資、信託財産の管理、および自己取引の明確な禁止に従うことが含まれますが、これらに限定されません。
選択した受託者の長所と短所を理解し、選択した受託者が、受託者を含む信託受益者に対する責任と個人的責任を理解することが不可欠です。
弁護士、会計士、ファイナンシャルアドバイザーは、クライアントと特別で信頼できる関係を築いていることがよくあります。あなたはあなたの財政的および個人的な目標を理解し、不動産または他の財政計画を実行することができる人を探しているかもしれません。ただし、弁護士、会計士、またはその他の顧問は、あなたのビジネスの性質や財務目標を理解していても、受託者責任の範囲や、受託者であることに固有のリスクと責任を十分に理解していない可能性があります。
企業の受託者と呼ばれる銀行や信託会社は、専門的な受託者サービスを提供し、独立して行動することができます。これらの企業の受託者は、公正かつ一貫した方法で資産を管理し、資金を投資するための手順とシステムを備えています。信託違反により失われた信託価値を置き換えるように命じられた場合に備えて、ソルベンシーを追加するための資本準備金の要件を満たしています。
企業の受託者を選択することで、経験豊富で専門的な投資と管理管理を提供しながら、家族間の対立を減らすことができます。すべての受託者は非常に高い水準に保たれていますが、これは、専門の受託者サービスを提供することを許可する州または国の憲章を付与された企業の受託者にも当てはまります。
共同受託者として奉仕するか、企業の受託者と一緒に奉仕するために複数の人を選ぶことによって、これらの質問のいくつかに答えるのが最善であると思うかもしれません。記録管理、投資、およびその他の受託者の義務のバランスを取るために、共同受託者がいると役立つ場合があります。適切に起草された信託契約は、特定の投資の保持、特定の義務の委任、および受託者を解任して後継者を任命する可能性のある人など、さまざまな受託者の義務を明確に概説できます。個人の共同受託者は、受益者のニーズを特に理解しており、企業の共同受託者が裁量的な決定を下すのを支援する場合があります。
これらの質問に対する答えの多くは、信託の規模と信託資産の性質に依存しますが、受益者に良くも悪くも影響を与えるために、信託が数百万ドルである必要はありません。信頼を受託者と見なす可能性のある人と徹底的に話し合い、数人の企業の受託者にインタビューして、彼らがどのように機能し、家族の継続的な成功に何が貢献できるかを理解することは、時間をかける価値があります。
最近の未亡人である私のクライアントの1人は、彼女の2人の息子のうち1人だけが、彼女の死の際に彼の分け前を信頼する必要があると感じました。しかし、彼女は、別々の明確な信託契約を結んで、2人の息子の両方の企業の受託者を決定しました。責任ある息子の信託は、秘密裏に資金へのより多くのアクセスと受託者の決定に関するインプットを提供します。わがままな息子のより制限的な信頼は、うまくいけば恨みを感じることなく、彼を保護します。