変換するかしないか？これは、何十年にもわたって制定された最も大規模な税制改革である減税および雇用法の主要な改革に私たち全員が適応しているため、今すぐ節約者が自問すべき大きな問題です。
税金の多様化について考えていた場合（退職後の巨額の税金を回避するためにお金を複数の貯蓄バケットに移動する）、この法律の新しい税率と低い税率は、従来のIRAをRothIRA。
あなたが単一の個人として申告していて、課税所得が$ 150,000であるとしましょう。 2017年の税率は28％でした。 2018年の税率は24％になります。結婚して共同で申告する場合、150,000ドルの課税所得により、2017年の税率は25％になります。 2018年には22％になります。
これは大幅な節約になります。そのため、多くのアドバイザーは、この機会を利用して、将来の増税に対するヘッジとして、税繰延貯蓄の一部（従来のIRA、401（k）など）をRothアカウントに変換することについてクライアントと話し合っています。
はい、そのお金に税金を払うという考えは今や少し苦痛かもしれません。貯蓄のすべてまたはほとんどがIRSの影響を受けずに長く成長するのを楽しんでいることは間違いありません。ただし、次の点に注意してください。四半期ごとにIRAステートメントの下部に表示される金額は、すべて自分のものではありません。 アンクルサムは、とにかく、引き出しを開始するとき、または必要な最小配布（RMD）を開始する必要がある70½に、数年以内に電話をかけてくるでしょう。
Roth IRAに変換すると、引退時に、変換されたファンドに追加の所得税が課せられないこと、およびそれらのファンドが資金を引き出す前に獲得したお金に税金が課されないことが保証されます。あなたのポートフォリオのバランスはあなたが望むように使うあなたのものになります。 RothにはRMDがないため、お金が必要ない場合は、そのまま成長させて相続人に預けることができます。
もちろん、新しい税率があなたにとって何を意味するか、そして今すぐ所得税を支払うか、退職後まで待つ方が理にかなっているのかどうかを判断するには、税務専門家に相談する必要があります。したがって、Roth変換を行うことに興味がある場合は、次のことを知っておく必要があります。
いつ資金にアクセスできるかに関して、Rothの寄付とRothの変換にはさまざまな要件があります。一般に、Roth IRAで変換された資産は、利益に対する税金を回避するために5年間（59½を超える場合）アカウントに保持する必要があるため、各変換は、で必要ないと確信しているお金で行うことを強くお勧めします。少なくともその長さ。その期間内にお金を引き出す必要がある場合（各変換には独自の保有期間があります）、削減したい追加の税金を支払うことになります。
同じ受託者が古いアカウントと新しいアカウントを管理している場合は、同じ受託者の転送をリクエストできます。それ以外の場合は、受託者から受託者への転送を手配できます。独自のロールオーバーを選択した場合は、60日以内に変換金額をRothIRAに送金してください。期限を過ぎた場合、IRSは収入として引き出しに課税し、59½未満の場合は、10％の早期引き出しペナルティも支払う必要があります。
以前は、ロスに移行するという決定を取り消すことができましたが、新しい改革により、この「再特性化」オプションがなくなりました。注意：変換する金額が高所得税の範囲にぶつからないようにし、変換時に税金を支払うことができるようにしてください。
あなたが転向でより高い税率に自分自身を押し込み、あなたがすでに引退している場合、追加の収入はあなたの社会保障への税金とあなたがメディケアに支払うものにも影響を与える可能性があります。
相続人がロスと従来のIRAを継承した場合に相続人の税金がどのように影響を受ける可能性があるかについては、ファイナンシャルアドバイザー、不動産弁護士、税務専門家に相談してください。資格の5年間の保持期間は、所有者の死亡後も継続することに注意してください。
従来の知識では、労働者の総所得は退職時に減少することが示唆されていますが、課税所得は減少しない場合があります。考えてみてください。社会保障と年金の支払いを集めたり、アルバイトをしたり、資産を売却したりすることになります。あなたの子供が成長したとき、またはあなたの住宅ローンが支払われた場合、あなたはいくつかの貴重な税額控除とクレジットを失います。また、配偶者が亡くなると、申請状況が変わります。
将来の税率がどうなるかは誰にもわかりませんが、現在の税制で提供される休憩の多くは2026年に期限切れになります。2020年の大統領選挙後に政権交代があった場合、その期間はさらに狭くなる可能性があります。そして、多くの専門家は、国の21兆ドル（および増加する）債務の支払いを支援するために、最終的には金利を引き上げる必要があると予測しています。
Rothを使用して税務状況を多様化することで、今後発生する可能性のある事態に備えることができます。適切な資産配分がポートフォリオをプロアクティブに保護するのと同じように、適切な税引前/税引後の組み合わせを把握することで、現在および退職後の苦労して稼いだお金をより多く維持できます。 RothIRAを財務計画に追加することの長所と短所についてアドバイザーに相談してください。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。