IRSがRothIRAに変換するための所得制限を撤廃したとき、それはすべての人が税引前の退職金口座をRothIRAに変換することの利点を利用するための水門を開きました。残念ながら、それはまた、転換の恩恵を受けていない人々が、転換を行うために必要以上の税金や罰金を愚かに支払うことへの扉を開きました。
変換する金額によっては、Roth IRAの変換により、より高い所得税の範囲に入る可能性があります。たとえば、1年のほとんどが失業しているために10％の税率に該当するからといって、従来のIRAにある50万ドルを10％の税率で変換できるわけではありません。コンバージョン額によって調整後の総所得が増えるため、コンバージョンの一部またはすべてがより高い税率で課税される可能性があります。あなたが犯す可能性のある2番目の間違いは、控除対象外の拠出金など、従来のIRAのどの部分を変換したいかを誤って選択できると誤って信じた場合、税負担を誤って計算する可能性があることです。残念ながら、コンバージョンを比例配分する必要があります。たとえば、10,000ドルの控除対象外の寄付があり、従来のIRAが100,000ドルの価値がある場合、1,000ドルを変換するか、アカウント全体を変換するかにかかわらず、変換の10％は非課税になります。
Roth IRAに変換するときに人々が犯す他の2つの間違いは、変換が多すぎるか、十分に変換されていないことです。税率が低いことに気付いた年が落ち込んでいる場合は、将来より高い税率を支払うことを期待しているため、従来のIRAまたは古い401（k）プランからRothIRAにお金を変換するチャンスに飛びつく可能性があります年。ただし、変換するお金によって収入が増えることを忘れないでください。そのため、特定の年に変換しすぎると、避けようとしていた高い税率に戻ってしまう可能性があります。変換が少なすぎると、通常、必要な最小限の配布を行う前に変換しようとしている高齢者に適用されます。ただし、特定の年に低税率を十分に活用していない若い人にも適用できます。はい、それはあなたが追加の納税義務のために新しい車または他の贅沢な購入を放棄しなければならないことを意味するかもしれません、しかしあなたはあなたの非課税の退職貯蓄を増やします。
変換によって発生する追加の納税義務を計画していない場合は、パドルが来る税の時間なしで小川を上ることができます。たとえば、25％の税率で50,000ドルを換算すると、所得税は12,500ドル増加します。あなたが時間通りに支払うことができないならば、あなたは遅れた支払いペナルティと利子を負います。もう1つの間違いは、特に59 1/2未満の場合、結果として生じる所得税を支払うために変換からお金を取り出すことです。変換からお金を引き出すと、全額をRoth IRAに移動することができないため、変換のメリットが減少します。さらに、59 1/2未満の場合は、アンクルサムが引き続き非適格分配として扱うため、税金に使用された金額に対して追加の10％の税金を支払う必要があります。
早期撤退のペナルティを回避するために人々がロスIRAに転向するのを防ぐために、IRSは、転向日から5年待ってから、ロスIRAから適格な分配を受け取ることができます。したがって、即時分配（または5年以内の分配）を行う場合、追加の所得税を支払う必要がない場合でも、分配に10％の税金を支払う必要があります。また、最終的に分配金を受け取ったり、免税分配金の恩恵を受ける相続人にお金を預けたりするのではなく、死んだときに最終的に慈善団体にお金を預けることを期待している場合は、基本的に課税されないお金に税金を支払っています。従来のIRAを慈善団体に任せる場合、慈善団体は配布にかかる税金を支払いません。 Roth IRAを慈善団体に預ける場合も同じことが起こりますが、RothIRAにお金を入れるために不必要に税金を支払った点が異なります。アンクルサムはあなたの贈り物に感謝しますが、将来的には税制上の優遇措置で返礼することはありません。