人々が金融の専門家に会いに来るほとんどの場合、彼らは投資とリターンについて話したいと思っています。そして、彼らが引退に近づくにつれて、その議論の多くはリスクに集中しています：彼らはあまりにも多くを取っているのですか、それともおそらく十分ではありませんか？
会話を他の方向に向けるのは難しいかもしれませんが、特に退職後は、税金について話すことが重要です。
投資家は、長期計画で税金が果たす役割を見落としがちです。これは、多くの場合、彼らの収入、そしてその結果として、彼らの所得税は引退時に下がると言われているためです。しかし、常にそうとは限りません。趣味や旅行など、楽しみたいことにもっとお金をかけたいので、少なくとも最初は収入が増えることもあります。それらの費用をカバーするために、彼らは税の影響を考慮せずに彼らの退職口座からの引き出しを取ります。そして、これは、住宅ローンの支払い、家にいる子供、または事業費を受け取ったときに持っていた控除の一部を失う可能性があるときに起こります。
一部の人々にとって、税金は市場のボラティリティと同じくらい将来に影響を与える可能性があります。また、ポートフォリオ内の資産を再割り当てしてリスク許容度を下げると、影響がさらに大きくなる可能性があります。
したがって、課税方法に基づいてさまざまな収入源を分類し、それに応じて管理することが重要です。 4つの税金バケットがあるかのように見ています：
これは、譲渡性預金の利子や証券口座の利益など、継続的に課税される所得です。使用していないお金（たとえば、再投資された配当金）であっても、税金を支払うことになります。暫定所得によっては、社会保障所得も課税対象となる場合があります。
多くの人にとって、これは彼らの退職後の貯蓄の大部分です—伝統的な401（k）、403（b）または伝統的なIRA。これらの適格なアカウントに寄付することで、何年にもわたって課税所得を減らすことができます。これは大きな魅力です。ただし、退職後は、これらのアカウントからの引き出しに対して税金を支払う必要があります。また、70½になったときに必要な最小限の分配（RMD）を取得する必要があります（例外はほとんどありません）。
これらは、Roth IRA、Roth 401（k）、地方債などです。 RothIRAまたはRoth401（k）の拠出金は、課税所得を減額することはありませんが、5年間口座を保持している限り、免税で拠出金を引き出すことができ、将来の収益に税金はかかりません。あなたが撤退をするとき、年齢と59½歳以上です。退職後の税率が同じかそれ以上になると思うなら、それは大きな違いを生む可能性があります。
Rothsのもう1つの大きな利点：元のアカウント所有者の存続期間中、RothIRAからのRMDはありません。元の口座の所有者が死亡した場合、配偶者以外の受益者は、ロスの資金を所得税のない一時金で受け取ることを選択できます（ロスの所有者が少なくとも5年間口座を所有していた場合、そうでない場合は、あなたはどんな収入にも課税される可能性があります）、またはそれらを継承されたロスIRAにロールバックします。継承されたロスIRAは引き続き非課税になりますが、最も一般的な継承方法では、アカウント所有者は元のアカウント所有者の死亡後の年の12月31日までにRMDの作成を開始する必要があります。または、5年以内にアカウントのすべてのお金を引き出すことができます。
Rothを継承する配偶者には、RMDを取得せずに、アセットを自分のRothに直接ロールするオプションが追加されています。
ただし、RothIRAおよびRoth401（k）は、相続税の目的で不動産の一部と見なされます。したがって、不動産が連邦遺産税の免除額（現在は1人あたり549万ドル）を超える場合、超過分は現在40％の連邦遺産税率で課税されます。州によっては、RothIRAまたはRoth401（k）も相続税または州の不動産税の対象となる場合があります。
この4番目の税金バケットは、あなたが死亡したときに、退職の完了時に機能します。取消不能の生命保険信託（ILIT）や公益信託などの特定の信託を使用すると、適切に構成されていれば、愛する人が相続税や所得税なしで収入を受け取ることができます。愛する人やお気に入りの慈善団体に残したお金が、税金の影響を最小限に抑えて確実に彼らに届くようにしたいのです。
多様なポートフォリオは、市場リスクだけでなく税務リスクも防ぐのに役立ちます。これらの各バケットは、計画に含める必要があります。
税務効率が退職プランに組み込まれていない場合、それは完全ではありません。サムおじさんではなく、一生懸命働いたお金をポケットに入れておくように設計された戦略を立てることについて、アドバイザーに相談してください。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。