領収書と請求書の下部に消費税と書かれた小さな線があることをご存知ですか？事業主として、それを自己負担で支払うのはあなたの責任ではありません。ただし、消費税を徴収して納付するのはあなたの責任です。中小企業の消費税を州に支払う方法がわからない場合は、罰金と利子が発生する可能性があります。

そして、誰がそれを望んでいますか？

誰でもない。だから、適切な州の税務機関に消費税を徴収して送金することの詳細を学ぶために読んでください。

中小企業の消費税の支払い方法

消費税は、ほとんどの企業が販売時点で顧客に請求して徴収しなければならないパススルー税です。州の大多数は、製品やサービスに消費税を課しています。郡はまた、企業に消費税の徴収を要求することができます。

消費税を徴収して納付するには、最初に少しフットワークを行う必要があります。消費税法を遵守するには、次のことを行う必要があります。

1. 消費税の徴収責任を把握する
2. 適切な州で消費税許可を申請する
3. 使用する消費税率を決定します
4. 販売時点で顧客から税金を徴収する
5. 徴収した消費税を会計帳簿に記録します
6. 消費税を適切な州に報告して送金します（別名、支払い時間）

実店舗で販売するか、オンラインで販売するか、またはその両方であるかにかかわらず、消費税の徴収と送金について知っておく必要がある可能性があります。

幸いなことに、それがこの記事でガイドするものです。

1。消費税の徴収責任を把握する

消費税を徴収して納付するための最初のステップは、あなたの責任を理解することです。次のような質問を自問してください：

A。私が販売している州には消費税法がありますか？

すべての州に消費税法があるわけではありません。アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴンには消費税がありません。ただし、アラスカには、あなたに影響を与える可能性のある地方の消費税法があります。

ハワイにも消費税はありません。代わりに、州には企業が支払う一般消費税（GET）があります。ただし、企業は通常、消費税のようにGETを顧客に渡します。

ニューメキシコには、消費税の代わりに総収入税（GRT）があります。総収入税は事業主に課せられます。しかし、ほとんどの企業はこれを顧客に伝えています。

B。別の州に消費税のネクサスがありますか？

一言で言えば、消費税の結びつきは混乱を招きます。しかし、消費税のネクサスがどのように機能するかを理解することは、あなたの責任を理解するための鍵です。あなたのビジネスが場所に消費税の結びつき、または存在感を持っている場合、あなたは消費税を徴収しなければなりません。州のネクサス法はさまざまですが、倉庫や州で働く従業員がいるなどの要因により、そこにネクサスが発生する可能性があります。

また、オンライン販売には経済的なつながりがあることにも留意してください。販売先の州で販売しきい値を超えて収益を上げた場合、経済的なつながりがある可能性があります。経済的なつながりにより、州で消費税を徴収する必要があります。

C。州法は、私が販売する製品またはサービスに消費税を適用しますか？

すべての製品およびサービスが消費税法の対象となるわけではありません。お住まいの州には、消費税を徴収していない製品やサービスのリストがある場合があります。たとえば、処方薬はほとんどの州で消費税が免除されています。

D。再販用の商品を販売していますか？

再販のために商品を購入する企業は、販売時に消費税を支払う必要がない場合があります。再販証明書を持っている人に販売する場合は、その人から消費税を徴収する必要はありません。

2。適切な州で消費税許可を申請する

販売を開始する前に、消費税の許可を申請する必要があります。このライセンスは、あなたのビジネスが州で合法的に消費税を徴収できることを示しています。

通常、消費税の許可はオンラインまたは郵送で申請できます。ただし、一部の州では完全にオンラインに移行しており、電子的に申請する必要があります。

ライセンスを受け取ったら、販売者許可番号を安全な場所に保管してください。消費税を州に送金して報告するために必要です。

消費税の許可を申請するには、次のことを行う必要があります。

1. ビジネス情報（EINなど）を収集する
2. 州のウェブサイトにアクセスします
3. 電子的に登録するか、紙のフォームで郵送してください
4. 該当する場合は料金を支払う

3。使用する消費税率を決定します

すべての州と郡が使用する標準的な消費税率はありません。各税務機関は、課税対象の製品またはサービスのパーセンテージである独自の税率を設定します。

消費税の徴収者は、徴収する州や郡の消費税率を知る必要があります。

これを行うには、州のWebサイトにアクセスして、以下を調べてください。

• 州の消費税率
• 郡の消費税率

繰り返しになりますが、州の消費税のWebページを表示している間は、消費税が免除される商品やサービスに注意してください。

4。販売時点で顧客から税金を徴収する

徴収する必要のある税率がわかれば、販売時点での課税対象品目の消費税を計算できます。

徴収する消費税の額を決定するには、課税対象品目の価格に消費税率を掛けます。再販製品を含む免税品目およびサービスを計算から除外することを忘れないでください。

別の行に顧客の領収書または請求書に消費税額を含めます。そうすれば、彼らは追加料金がどこから来ているのかを知ることができます。

リマインダー！ 消費税の休暇中は、免税品について顧客から消費税を徴収しないでください。

5。徴収した消費税を会計帳簿に記録する

顧客から消費税を徴収した後、州に送金する時が来るまでそれを取っておきます。消費税会計は、収集および送金された消費税記録をまっすぐに保つのに役立ちます。

消費税会計では、顧客から消費税を徴収するときに仕訳を作成します。ジャーナルエントリには、顧客から受け取った合計金額が表示されます。また、その入金のどれだけが販売のためであり、いくらが消費税のためであるかを分析します。

まだ送金していない消費税は、州に支払うべき金額であるため、「消費税」と呼ばれます。ジャーナルエントリは次のようになります：

州に送金する場合は、ジャーナルエントリを作成して、最初の記録を取り消し、消費税の未払勘定を減らします。

正確で詳細な記録がないと、州に支払うべき金額を追跡できなくなり、過払いまたは過少支払いにつながる可能性があります。

6。消費税を適切な州に報告して送金する

今、私たちは約束された部分にいます：中小企業の消費税を支払う方法。 ついに！

消費税の報告と納付に関しては、次のような州ごとの変数がいくつかあります。

• 期日（例：月次、四半期、半年、年次）
• 支払い方法（ACHデビット、クレジットカードなど）
• ファイリング方法（電子的、電話、郵送など）
• 消費税レポート（これは国務省から入手できます）

多くの場合、消費税を報告して支払う頻度は、事業を行っている期間と徴収する消費税の額によって異なります。また、徴収する消費税の金額によって、申告と支払いの方法が決まる場合があります（電子的な方法など）。

期間中に消費税を徴収しなかった場合でも、申告が必要になる場合があります。詳細については、州にご相談ください。

報告書を提出し、期限内に支払いを送金しないと、未払いの税金の1％〜30％の範囲の罰金が科せられる可能性があります。

次のグラフを使用して、州の消費税ページへのリンクを取得し、返品と支払いの頻度を確認してください。

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