中小企業の所有者のための初めての申告は、圧倒される可能性があります。あなたの負債を理解することにより、初めての事業税の申告をスムーズに実行してください。
このタスクのために一年中準備している場合、中小企業の税金を申告する方法を知ることは大幅に簡単になります。組織化された会計記録は、初めて中小企業の税金を申告するために不可欠であり、そのことについては毎回です。
毎日、すべてのビジネスのトランザクションを追跡する必要があります。オンライン会計ソフトウェアを使用すると、会計記録の整理が簡単になります。あなたの財務記録はあなたの事業税申告書で報告された数字をバックアップするのに役立ちます。ソフトウェアを使用して整理された状態を維持すると、会計士が請求する時間を短縮でき、中小企業の税務準備コストを大幅に削減できます。
あなたがあなたの会社を始めるとき、あなたはビジネス構造を選ばなければなりません。ビジネス構造にはさまざまな納税義務があるため、ビジネスに適したものを選択することが重要です。
一部の種類の事業構造では、所有者が法人税を個人的に負担します。他の構造は、事業の納税義務を所有者の納税義務から分離します。また、ビジネス構造ごとに異なるIRSフォームが必要です。中小企業の税を申告する方法を学ぶことは、それぞれの場合で少し異なって見えるかもしれません。
ここに4つの一般的なビジネス構造とそれらの税務責任が説明されています：
個人事業主は、単一所有者の事業構造です。これは会社を構成する最も簡単な方法です。また、個人事業主の政府規制の数は最も少ないです。
個人事業主と呼ばれる所有者は、事業と同じ法人と見なされます。企業が納税義務を果たせない場合、個人事業主の個人資産が危険にさらされる可能性があります。
スケジュールC、ビジネスからの利益または損失
個人事業主は、スケジュールCを使用して収入と支出をIRSに報告します。スケジュールCはフォーム1040のセクションです。
スケジュールSE、自営業税
自営業の場合は、Schedule SEを使用して、自営業の税金を計算します。自営業者で、年間400ドル以上の収入がある場合は、ScheduleSE自営業税フォームを提出してください。
パートナーシップには2人以上の所有者がいます。パートナーシップ契約に別段の定めがない限り、パートナーは利益と損失を平等に共有します。
個人事業主のように、パートナーシップは個人所得レベルでのみ課税されます。企業が納税義務を支払うことができない場合、所有者の個人資産が危機に瀕している可能性があります。
必要なIRSフォーム：
フォーム1065、米国のパートナーシップ収入の返還
パートナーシップは、連邦所得税を支払いません。フォーム1065は、単に事業の収入と支出をIRSに報告するために使用されます。
会社はフォーム1065スケジュールK-1を各パートナーに送信し、各個人の収入と損失の割合を示します。パートナーはスケジュールK-1を使用して、個人所得税の確定申告書に記入します。
C Corpとも呼ばれる企業は、所有者とは別のエンティティです。独立した事業体として、所有者は事業体の納税義務について個人的に責任を負いません。
所有者の個人資産は保護されますが、企業は二重課税されます。会社の収入は最初に事業レベルで課税されます。次に、各所有者の個人所得に課税されます。
フォーム1120、U.S。Corporation Income Tax Return
フォーム1120を使用して、企業の連邦所得税を計算して返還します。また、このフォームを使用して、企業の収入と支出を報告します。
有限責任会社は、企業とパートナーシップの一部を組み合わせています。企業のように、LLCと所有者は別々の法人です。そして、パートナーシップのように、所有者は納税義務を共有しています。
LLCは、各所有者の個人的な納税義務の金額を制限します。税金は個人所得レベルに渡されるため、事業は二重課税されません。所有者がLLCを設定する方法に応じて、会社は法人、パートナーシップ、または所有者の納税申告書の一部として提出します。
中小企業に税金を申告するのが初めての場合は、一部の事業費が税控除の対象となることを知らないかもしれません。つまり、未払いの総税額から費用の一部または全部を差し引くことができます。
SBAの記事で、中小企業のオーナー、ライター、マーケティングコミュニケーションコンサルタントであるCaronBeesleyは次のように述べています。
小口現金の購入、雑誌の購読、教育クラスなど。これらの「小さな」費用はすぐに加算される可能性があります。すべての経費を追跡し、控除できるものとできないものについて税理士に確認してください。
中小企業の税額控除を請求するには、正確な会計記録が必要です。個人用ではなく、ビジネス用にアイテムを購入したことを証明できなければなりません。中小企業の5つの一般的な税額控除は次のとおりです。
あなたはあなたがビジネスを行うために使うあなたの家の部分を差し引くことができます。ホームオフィス控除では、事業運営にのみ使用する家の部分のみを請求できます。
あなたがそれをビジネス目的で使うとき、あなたはあなたの車の使用を主張することができます。自宅と会社の間の通勤に関連する費用を請求することはできません。また、勤務時間中に受け取った駐車料金や交通違反切符を差し引くことはできません。
出張の旅費を償却することができます。旅費は、あなたのビジネスにとって普通で、必要で、合理的でなければなりません。個人的な休暇のために発生した旅費を差し引くことはできません。
従業員がいる場合、給与経費の一部が控除される可能性があります。従業員の賃金と従業員福利厚生への拠出を償却することができます。従業員の経費控除を請求するために従わなければならない特定の規則があります。
法定費用または専門家報酬を支払った場合は、それらを差し引くことができる場合があります。料金は通常のものであり、必要であり、あなたの会社に直接関係している必要があります。
初めて税を申告するときは、税務フォームの指示に注意深く従ってください。すべての情報を正しく入力してください。納税申告書の間違いは、IRSの罰金、罰金、または監査につながる可能性があります。
フォームを適切な政府機関に送信します。書類の送付先と送付方法については、フォームに記載されています。締め切り前にフォームを送信してください。
この記事は連邦事業税債務に焦点を当てていることを忘れないでください。また、あなたの州、そしておそらくあなたの地域のために税金を申告する必要があります。提出する税務フォームについては、州および地方の事業機関に確認してください。
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