中小企業の財務を軌道に乗せるには、帳簿と銀行口座の明細書を照合します。残高を調整するときに、トランザクションが1つの財務レコードにのみ記録される場合があります。書籍と銀行口座の残高が一致しない場合は、未払いの預金がある可能性があります。
未払いの預金は、会計帳簿には表示されますが、銀行の明細書には表示されない領収書です。領収書には、現金や小切手など、受け取ったお金が含まれます。
場合によっては、銀行の明細書に表示される前に領収書を帳簿に記録します。未払いのデポジットは、書籍の広告申込情報です。未払いの預金は、輸送中の預金とも呼ばれます。
未払いの小切手は、未払いの預金の一種です。小切手を受け取り、すぐに現金化しない場合、小切手は未払いです。
では、通常、未処理の小切手はどのようにして発生するのでしょうか。顧客があなたに小切手を渡すときについて考えてください。すぐに預金するために銀行に取り付け騒ぎをすることはありません。代わりに、いくつかの小切手を集めるまで、または時間があるときに待ちます。
小切手を受け取ったときに、収入を本に記録します。帳簿には小切手金額が表示されますが、銀行取引明細書には表示されません。小切手は、入金するまで未払いのままです。
未払いの預金は、銀行取引明細書の照合の重要な部分です。通常、毎月の終わりに銀行の明細書と帳簿を照合します。帳簿と銀行取引明細書の残高が等しいことを確認してください。
場合によっては、アイテムは一方の財務記録に記録され、もう一方には記録されません。たとえば、銀行の明細書に記載される前に、未払いの預金を帳簿に記録します。その場合、銀行取引明細書の残高に一致するように帳簿を調整する必要があります。
未払いのデポジットの記録を調整するには、未払いのデポジットを帳簿から差し引きます。
1月31日に、顧客から500ドルの小切手が届きます。あなたはあなたの本に500ドルの収入を記録します。あなたは2月3日まであなたの銀行口座にお金を預けるのを待ちます。 1月の帳簿を照合する場合、1月の銀行取引明細書には500ドルは含まれていません。
中小企業の元帳から未払いの預金を差し引いて、記録を調整します。
中小企業の所有者として、あなたはあなたがあなたの本を正しく閉じることを確実にすることを担当しています。あなたの未払いの預金を知ることはあなたが正しい財務記録を維持することを可能にします。銀行口座を照合すると、会計上の問題を回避できます。
簿記をしている間、間違いを犯す可能性は常にあります。重要な毎月のタスクを忘れないように、中小企業の会計チェックリストを使用してください。銀行取引明細書の照合では、銀行取引明細書と帳簿の合計を再確認できます。アカウントを調整しないと、間違いを修正するためにより多くの時間とお金を費やすことになります。
銀行取引明細書の照合を使用して、ビジネスの進捗状況を追跡することもできます。未払いの預金を使用してアカウントのバランスをとることで、収益性とプロジェクトのキャッシュフローを測定できます。
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