新たに発表されたGivingUSAの数値によると、2019年には、インフレ調整後の寄付が2.4％増加しました。これは素晴らしいニュースであり、アメリカ人が毎年より多くを与えるという最近の傾向を続けています。しかし、ご存知のとおり、2020年はすでに「時代の年」であるため、多くの人が疑問に思うのは、この混乱の時期に継続することでしょうか。
これまでのところ、答えははっきりとしたイエスのようです。ドナーアドバイズドファンド（DAF）であるFidelity Charitableは、最近、ドナーがCOVID-19にどのように反応しているかを報告しました。フィデリティは、1月から4月にかけてドナーの助成金を検討しました。調査結果は、私たちの組織であるDonorsTrust内で見たものと類似しており、今後の展開に非常に期待しています。 3月の株式市場の急落にもかかわらず、今年の最初の4か月以内に、全国のドナーは合計24億ドルの544,000の助成金を推奨しました。これは、2019年の同時期から16％の増加です。
寄付者は、待ち望んでいた雨の日がここにあることを認識し、今まで以上に寄付することの重要性を理解しているようです。
COVID-19が慈善寄付に与える長期的な影響はまだ不明です。しかし、今年は3つの触媒が、2020年を慈善活動の記録的な年にするのに役立つ可能性があります。
2017年、減税および雇用法（TCJA）は、すべての納税者の標準控除額をほぼ2倍にしました。個人の場合、標準控除額は$ 6,350から$ 12,000に跳ね上がり、夫婦の場合は$ 12,700から$ 24,000に跳ね上がりました。多くの慈善団体は、変更によって項目別の納税者の数が減り、その後、同じ人々が慈善団体に寄付するインセンティブが減ることを恐れていました。私はこの恐れに同意しません。なぜなら、私は心から信じていますが、優遇税制はドナーの主要な推進力ではないと心から信じているからです。
そして、慈善寄付が2019年に記録された史上2番目に高いレベルに上昇し、2017年の記録を下回ったため、私は正しいことが証明されました。さまざまなドナータイプの中で、個々のドナーが最も寛大でした。税率が低くても、個人は予測が間違っていることを証明し、慈善活動に約3,100億ドルを寄付しました。頑張ったのは個人だけではありませんでした。民間の財団やドナーアドバイズドファンドも勢いを増し、TCJAの規定のおかげもあり、近年大幅な成長を遂げています。
これらのTCJAの変更を考えると、ドナーアドバイズドファンドを持っている人にはいくつかのユニークな利点があります。 DAFを介して寄付することは、慈善寄付を行い、即時の税控除を受けるための優れたツールです。さらに、DAFを使用すると、寄付を「まとめる」ときに役立ちます。納税者は、最初の年にDAFに寄付をして控除を受け、その後、複数年にわたって慈善団体に資金を分配できるようになりました。
ドナーアドバイズドファンドは、過去15年間で急速な成長を遂げてきました。 2007年、National Philanthropic Trust（もう1つの主要なドナーアドバイズドファンド）は、DAFの資産がインフレ調整後のドルで合計398億ドルに上ると報告しました。 2018年までに、その数は200％を超えて1,214億2,000万ドルに跳ね上がりました。このパンデミックの間でも、ドナーアドバイズドファンドの増加は増加し続けています。 Community Foundation Public Awareness Initiativeによる新しい調査によると、ドナーアドバイズドファンドでは、今年の3月と4月だけで助成金が58％増加しました。
多くの人が過去にDAFを、必要としている人々にすぐに割り当てることができるお金を保持していると批判してきました。しかし、現在、DAFは、ドナーが今日のようにその雨の日に自分の口座にお金を節約したので、支援するのに理想的な立場にあります。多くのDAF保有者の口座に蓄積された資金は、長年の思慮深く計画された貯蓄から来ています。支払い率は上昇し続けており、入金よりも多くのお金が出ています。これらの雨の日の資金は、あらゆる種類の慈善団体の景気後退の痛みを和らげています。
コロナウイルス支援・救済・経済的安全保障（CARES）法 税額控除や非営利団体への中小企業向け融資など、寄付や慈善活動に拍車をかける動機をさらに高めます。 おそらく、CARES法の最も顕著な規定の1つは、非項目化者が2020年の標準的な控除に加えて1人あたり300ドルの慈善寄付に対してラインを超える控除を受けることを許可することです。
法案の一部として、項目化した個人や企業は、はるかに多くの寄付を差し引くことができます。以前は、個人はAGIの60％までの寄付を差し引くことに制限されていました。現在、新しい規定があれば、個人は完全に100％控除できます。さらに、企業は課税所得の最大25％を控除できます。これは、以前の制限である10％から増加しています。
税制上の優遇措置だけが慈善寄付の推進力ではないため、CARES法があなたの平均的な寄付者の針を本当に動かしているとは思いません。ただし、追加のインセンティブは、裕福なドナーや大企業に、収益のかなりの部分を寄付して利益を上げることを約束する刺激を提供します。
あなたは、彼らがあなたについて知っていることを管理する人であるのと同じように、あなたの慈善団体との主要な関係を発展させるべき人です。慈善団体がプログラムに関する情報を簡単に入手できるようにすることで、より戦略的な寄付者になり、慈善団体が追加の資金を調達するための追加の機会を創出できます。
今年、追加の慈善ドルを約束しているが、いつギフトを贈るかわからない場合は、今すぐそれらのドルをDAFアカウントに移動して、潜在的な慈善目的のために「保護」されていることを確認してください。これらの将来の寄付を確保することで、次の数か月を観察し、次の寄付の機会を特定することができます。
すでにDAFを使用している寄付者の場合は、お気に入りの慈善団体に連絡して、これが寄付の方法であることを認識していることを確認してください。一部の慈善団体は、DAFプロバイダーからの助成金を、最初にそれを推奨したアカウント所有者とギフトをリンクするのではなく、「財団サポート」として分類しています。
最後に、今年の株式市場は少し活発です。感謝されている株の贈り物は、慈善団体を支援し、贈り物を最大化し、キャピタルゲイン税を回避するという点で大いに役立つことを忘れないでください。今日の株価の予想外の急騰は、あなたが最終的にあなたの贈り物から利益を得る慈善団体を特定する時間を与えながら、今すぐその株を贈ることを意味するかもしれません。
上記の3つの触媒はすべて、現在の嵐を乗り切るのに役立ちますが、慈善活動の未来はあなたにかかっていることを覚えておくことが重要です。与える方法、場所、時期、理由を自由に決めることができます。
アメリカ人は本質的に善を行いたいと思っています。それはCOVID危機の最中に起こっており、私たちが世界で最も慈善的な人々である理由を示しています。 2017年の税制改正、DAFからの助成金の増加、およびCARES法の慈善インセンティブの組み合わせにより、2020年がこれまでに見た中で最高の年になる可能性があることを引き続き楽観視しています。