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新しい年になり、すべての考えはやがて税金のことになります。 1 月は、昨年の税金への影響を理解し、来年に向けた戦略を計画するのに最適な時期です。 .
多くの場合、4 月 15 日に少額の小切手を書く方法 (またはより高額の払い戻しを受ける方法) を考えるとき、税金控除に重点が置かれます。
現実には、税務政策センターによると、納税者のほぼ 90% が現在標準控除を使用しています。
2017 年の標準控除額の引き上げは、事業に関連しない典型的な控除対象経費 (住宅ローン利息、州税および地方税、慈善事業) が項目別控除としての有用性が薄れることを意味します。
ほとんどの W-2 給与所得者にとって、税金の支払いを減らすことは、不明瞭な控除対象経費を見つけることではなく、むしろ課税対象の少ない所得を申告することです。
その戦略を機能させるために取るべき行動は、最初の春の兆しが見える前に決めるのが最善です。
最初にいくつかの重要な定義を示します。
MAGI は、特定の控除を受ける資格、または特定の補助金 (退職金や健康貯蓄口座への拠出金など) を受け取る資格に影響します。
1040 納税フォームの MAGI が低いほど、納税義務が低くなります。出発点は、限界税率の違いに留意することです。
2022 年に得られた課税所得には、以下の表が適用されます:
レート 未婚の個人の場合 共同申告を提出する既婚者向け (MFJ) 個別に申告する既婚者の場合 世帯主向け 10%$10,275まで$20,550まで$10,275まで$14,650まで12%$10,276 – $41,775$20,551 – $83,550$10,276 – $41,775$14,651 – $55,90022%$41,776 – $89,075$83,551 – $178,150$41,776 – $89,075$55,901 – $89,05024%$89,076 – $170,050$178,151 – $340,100$89,076 – $170,050$89,051 – $170,05032%$89,076 – $170,050$340,100 – $431,900$89,076 – $170,050$170,051 – $215,95035%$215,951 – $539,900$431,901 – $647,850$215,951 – $323,925$215,9511 – $539,90037%$539,900以上$647,850以上$323,925以上$539,900以上出典:内国歳入庁2021 年に収入がある独身者の場合 、 12% の限界税率は $40,525 まで適用され、$40,526 から $86,375 までの所得に対して 22% に跳ね上がり、その後 $164,925 に達するまで最大 24% まで微調整されます。
32% 以上の税率にジャンプするのはその後です。夫婦共同申告 (MFJ) 納税者の所得額を 2 倍にすること。
括弧内に該当する所得金額には、対応する税率で課税されます。
税収の範囲が広いため、特定の税率にとどまるように課税所得を管理することは、おそらく税額を下げるための主な戦略にはならないでしょう。
ただし、ブラケット間のバブルに乗ることが予想される場合は、以下で説明するように、課税所得の管理に少し取り組む価値があるかもしれません。 (収入が減るという意味ではありません!)
おそらくもっと便利なのは、より低い MAGI を報告することで、所得制限付き税額控除の恩恵を受けることができる可能性があることです。
(入門書:税額控除は税額控除よりもはるかに優れています。税額控除により、税額控除の額が 1 ドルずつ減額されます。)
最も価値のある税額控除の例をいくつか示します。
· アメリカの機会税額控除は、子供の大学の授業料を支払っている親にとって特に役立ちます。学生 1 人あたり最大 2,500 ドルのクレジットを受け取ることができます。全額クレジットを請求するには、収入が 80,000 ドル (160,000 MFJ) を超えてはなりません。
· 生涯学習クレジットは、あなたまたは扶養家族が学位以外のプログラムに登録している場合、またはハーフタイム未満で登録している場合に役立ちます。このクレジットは納税申告書ごとに最大 2,000 ドルの価値があり、69,000 ドル (MFJ 138,000 ドル) を超える所得については段階的に廃止されます。
· 13 歳未満の子供またはその他の障害のある人の世話をしている場合、新しく拡張された児童および扶養家族の介護クレジットにより、費用の一部を相殺できます。このクレジットを最大限に活用するには、世帯収入が 125,000 ドルを超えてはなりません。収入が 400,000 ドルを超える場合、この給付金は段階的に完全に廃止されます。
· この記事の執筆時点では、児童税額控除は少し動きのある目標です。 MAGI によって、この重要な税制上の優遇措置から恩恵を受ける能力が制限されると言うだけで十分です。現状では、子供 1 人あたり 2,000 ドルのクレジットは、収入が 200,000 ドル (MFJ 400,000 ドル) を超える場合には段階的に廃止され始めます。追加給付には、より低い所得制限が設けられる場合があります。
その場合、支払う保険料は保険料税額控除によって減額される場合があります。
計算は上記のクレジットよりも複雑です。ただし、IRS のこのツールを使用すると、プレミアム税額控除を大まかに行うことができます。
通常、MAGI が家族規模に応じた連邦貧困ラインの 400% を超えない限り、クレジットを受ける資格があります。
2022年の長期キャピタルゲインは、41,657ドルまたは83,350ドルMFJ（2021年 – 40,400ドルまたは80,800ドルMFJ）未満の所得については0％、459,750ドルまたは517,200ドルMFJ（2021年 – 445,850ドルまたは501,600ドル）までは15％課税されます。 MFJ)、その後は 20%。
短期キャピタルゲインは、通常の限界所得税率で課税されます。
多額のキャピタルゲインがある場合、申告された収入がそれらのゲインの課税にどのような影響を与えるかを知ることは理にかなっています。
また、標準控除を使用している場合でも、学生ローンの利子として支払った金額 (最大 2,500 ドル) を税金から控除することができます。ただし、MAGI が $70,000 ($140,000 MFJ) を超えると、その能力は終了します。
MAGI を下げる方法を模索する必要があると確信している場合、どうすればそれを達成できますか?
· 最も明白な出発点は、従来の (税引前) 退職金制度です。税金繰り延べ退職金制度に拠出すると、課税所得が減ります。
401(k)、403(b)、457(b) プランなどの職場退職プランは、この目的のために従来の IRA よりも役立つツールです。
IRA とは異なり、401(k) に参加できるかどうかは収入によって制限されず、年間許容拠出額ははるかに高くなります。
Fidelity によると、若い投資家は Roth (税引後) 退職金口座オプションを特に好んでいます。
ただし、すべての場合は、 退職後の貯蓄は税引後で計算されます。今日の貴重な節税の機会を逃していないか、少し考えてください。
退職金口座から分配金を受け取っている時点では、この収入の流れは課税所得として報告されないため、Roth タイプの口座が最良の友となります。
MAGI が低いということは、課税対象となる社会保障給付金が少なくなることを意味します。
高所得世帯の場合、収入が 91,000 ドル (182,000 MFJ) を超えると、メディケア パート B の追加料金が発生します。
退職後の投資内で「税金を分散」することで、毎年の納税を管理できるようになります。
ご覧のとおり、現在の限界税率と将来の税率の予測を比較することは、「どのタイプの退職金口座が最適か?」の一部にすぎません。計算。
· 健康貯蓄口座 (HSA) に寄付する 。 HSA は、税引前に拠出されるため、現在支払う所得税額を下げるもう 1 つの一般的な方法です。
高額な控除額の健康保険プランに加入することが自分にとって合理的であれば、2022 年には個人として年間最大 3,650 ドルを HSA に注ぎ込むことができ、家族の場合は 7,300 ドルまで増加します。
今年 55 歳以上の方は、「キャッチアップ」寄付として 1,000 ドル追加で寄付できます。
対象となる医療費の口座からの引き出しには、年齢を問わず課税や罰則はありません。
65 歳になると、いかなる目的であってもペナルティなしで HSA から引き出すことができます。ただし、それは課税所得とみなされます。
· 柔軟な支出アカウント (FSA) を検討する 。 HSA ほど寛大ではありませんが、ヘルスケア FSA または扶養家族ケア FSA への拠出金は税引前であるため、納税義務が軽減されます。
しかし、金融庁の残高は「使うか失うか」です。通常、暦年の終わりまでに、またはその後すぐに適格な経費として支出しなければなりません。
ヘルスケア FSA には年間 2,850 ドル、扶養家族介護 FSA には年間 5,000 ドルを追加できます。
両方の陣営に足を踏み入れてみるとよいでしょう:
そうすれば、将来的には非課税収入を得ることができます。税金は簡単だと誰が言ったでしょうか?
次へ:趣味をビジネスにすると税制上の優遇措置はありますか?
AFC®、CRPC®のLisa Whitley氏が執筆した記事。
リサは、さまざまな背景を持つ人々とお金に関する会話を毎日楽しんでいます。国際開発における長いキャリアを経て、彼女は現在の仕事に異文化のダイナミクスを取り入れ、個人と家族が経済的に健全な生活を達成できるよう支援しています。
お金持ちの女性
エイミー ブラックロックとヴィッキー クックは、2018 年 3 月に Women Who Money を共同設立し、個人の財務、キャリア、起業家に関するトピックに関する有益な情報を提供して、自信を持ってお金を管理し、純資産を増やし、全体的な財務健全性を改善し、最終的には経済的自立を達成できるようにしました。