親の最後の遺言書 (「遺言書」) に基づいて遺言執行者に指名された場合、それが感情的なタスクと管理的なタスクの両方を伴う役割であることがすぐに明らかになります。あなたの親は、遺言執行者として、あなたに最後の願いを叶える責任を託しました。あなたのお母さんまたはお父さんは、あなたのこれらの願いを実行する能力を信じており、あなたを遺言執行者に任命することであなたを信頼しています。
この複雑な名誉と法的責任には、借金や税金の支払いを含む経済的義務の処理と、親の遺言書に記載された指示に従って残りの資産を適切に分配することが含まれます。また、遺産の受託者としての役割を果たし、遺産の和解が完了するまで財産を維持し、必要な出廷を行うことも含まれます。
これらの責任を知り、理解することが、退屈になりがちな相続手続きを監督する鍵となります。このチェックリストは役立つことを目的としています。
親があなたを遺言執行者に指名する場合、最も重要な最初のステップは、（できるうちに）親と話し合って、親の期待を完全に理解していることを確認することです。今すぐ両親と一緒に遺言書を確認し、不明な点がある場合は質問してください。
たとえば、家族経営について言及していますか?家族の家宝の計画は何ですか？また、あなたのご両親は、相続計画とあなたを遺言執行者に指名したという事実を家族全員に知らせましたか?コミュニケーションを増やせば増やすほど、より多くのことを分かち合い、他の人を安心させることができます。傷ついた感情や対立を避けるために最善を尽くし、後で感情が高ぶったときにプロセスを緩和します。
遺言執行者として、遺言書の原本を見つけて検認のために提出するのはあなたの責任です。今すぐ入手し、安全な場所に保管しておくことをお勧めします。遺言書に加えて、次のような書類が必要になる場合があります。
銀行、保険会社、クレジットプロバイダーなどのために、死亡証明書のコピーを複数購入する必要があります。少なくとも 10 部は入手してください。通常、葬儀社が死亡診断書を提供しますが、親の地方自治体の記録管理事務所（市職員、郡、州の検視局）から死亡診断書を入手することもできます。
あなたの母親または父親が生前信託または他の特定の信託を設定し、その信託にすべての資産を移管した場合、遺言の正当性を証明し、その後、遺言の条件に従って遺産の資産を分配する裁判所の手続きである検認を回避できる可能性があります。信託の後継受託者は、検認手続きを経ることなく、信託契約の条件に従って信託が所有する資産を分配することができます。信託されていない資産がある場合は、検認手続きを行う必要がありますが、さまざまな要因によっては、数か月、場合によっては数年かかる場合もあります。
あなたの母親または父親が生前信託または他の特定の信託を設定し、すべての資産をその信託に移管した場合、検認を回避できる可能性があります。
検認を回避できる場合でも、一般的には遺言書を検認裁判所に提出することが最善です。遺言執行者として、銀行、クレジット カード会社、社会保障局、および親に給付金を提供していたその他の政府機関に親の死亡を通知し、死亡証明書を提出することが義務となる場合があります。
1) 給料や親に借りているその他のお金など、入ってくる資金を入金するため、2) 住宅ローン、公共料金、クレジット カードなど、母親や父親の請求書を支払うために小切手を切るために、遺産名義の口座が必要です。
遺言執行者として、あなたは家を維持し、貸金庫内の財産を含む個人財産を分配または売却するまで維持する必要もあります。一部の州では個人財産目録が義務付けられています。貴重品によっては鑑定が必要な場合もあります。
車の支払い、住宅ローン、固定資産税は、遺産の清算が完了するまで、遺産の執行者に代わって執行者が支払う必要がある可能性があることに注意してください。小切手帳や銀行取引明細書を調べて、親が定期的に支払っていた費用を確認してください。 さらに、不動産が得た収入が該当する所得税免除額を超える場合、不動産は連邦および該当する州の所得税申告書を提出する必要がある場合があります。最後に、連邦相続税の支払い義務がない場合でも、州の相続税または相続税が発生する可能性があります。すべての相続税申告書は、死亡日から 9 か月以内に提出する必要があります。
最後に、不動産のすべての負債が解決され、相続税やその他の不動産の負債をすべて支払ったら、不動産、株式、債券、現金、その他の価値のある品目など、不動産の資産を遺言書に遺贈されたすべての受益者に、または遺言書がない場合は適用される州法に基づいて決定された相続人に分配する手続きを進めることができます。各受益者から、資産の分け前を受け取った旨の領収書を必ず受け取ってください。執行者は、すべての借金の支払いと受益者/相続人への資産の分配後に不動産に残ったものを処分する責任があります。
感情的な時期に複雑な遺産管理のプロセスを処理することは、最も強い人にとっても挑戦です。一人でやる必要はありません。弁護士、会計士、税理士、あなたまたはあなたの親の財務アドバイザーに相談して、この複雑なプロセスを理解し、対処できるようにしてください。
この記事の出典は、「あなたは親の遺言執行者として指名されました」です。 Now What? は、もともと 2025 年 6 月 9 日に公開されました。
CRC# 4604068 06/2025
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