あなたが亡くなったときにあなたの 401k に何が起こるのかという重要な側面を探るこの記事では、受益者の指定、分配ルール、および相続した 401k に対する SECURE Act の影響の複雑さを掘り下げます。あなたの亡くなった後、あなたの 401k 資産があなたの希望に従って確実に扱われ、潜在的な落とし穴を避ける方法を学びましょう。
悲しい事実ですが、私たちは皆死すべき存在であり、いつかは死にます。これは私たちが引退したかどうかに関係なく当てはまり、その可能性は 100% あります。バンガードによるとアメリカ人全体の25% 以上です。 401k プランをお持ちです。
これは、アメリカ人の 4 人に 1 人が401k プランへの対応を余儀なくされることを意味します。 誰かが亡くなった後。ここで、非常に重要な質問が生まれます。
私たちが死んだら、401k はどうなりますか?
一般的に、死亡時に 401k がどうなるかは、いくつかの要因によって決まります。指定された受益者がいるかどうか、加入している 401k プランの種類、およびその特定のプランのルールは何であるかです。
401k の受取人を指定している場合、その人は死亡後にその口座にお金を受け取ります。資金は 401k プランの条件に従って分配されます。
指定された受益者がいない場合、401k のお金はあなたの遺産の一部となり、遺言書の条件に従って分配されます。
従来の 401k プランをご利用の場合、口座内のお金は、受益者に分配されるときに所得として課税されます。 Roth 401k プランをお持ちの場合 、口座内のお金は、受益者に割り当てられるときに課税されません。
退職前に死亡した場合、401k のお金はプランの条件に従って受益者に分配されます。従来の 401k プランをご利用の場合、口座内のお金は、受益者に分配されるときに所得として課税されます。 Roth 401k をお持ちの場合も、同じルールが適用されます。
また、401k 資産の継承 IRA へのロールオーバーを開始することもできます。フィデリティによると、
「相続された IRA により、指定された受益者はその資金を口座に保持し、自身の平均余命に基づいて必要な最低分配金 (RMD) を受け取ることができます。」
退職前に死亡した場合、受益者は口座への拠出を継続できなくなることに注意することが重要です。また、あなたが利用できた雇用主とのマッチング拠出も利用できなくなります。
受益者とは、あなたの死後に 401k の資産を受け取るように指定した人のことです。複数の受益者を指定でき、いつでも受益者を変更できます。
通常、配偶者が主受益者となり、 子供が偶発受益者となります。 , しかし、常にそうとは限りません。両親、兄弟、友人、慈善団体など、誰でも受益者として指定できます。
401,000 人の受益者に関する規則は、内国歳入庁 (IRS) によって設定されています。 IRS によると、
「利息が全額支払われる前に死亡した場合、指定された受益者がプランの条件に従って残りの金額を受け取ります。」
401k 内の資金は、プランの条件に従って受益者に分配されます。従来の 401k プランをご利用の場合、口座内のお金は、受益者に分配されるときに所得として課税されます。 Roth 401k プランをお持ちの場合、アカウント内の資金が受益者に分配される際に税金はかかりません。
受益者は、資産を自分の名前に移管する手続きを開始するために、金融機関に死亡証明書を提出する必要がある。適切な書類を作成し、401k プランの管理者に提出する必要があります。
💡ヒント:遅延を避けるために、すべての書類を正しく再確認し、要求されたものをすべて提出してください。
分配のタイミングは、特定の 401k プランの規則および取引する金融機関によって異なります。たとえば、私には 401k プランを Fidelity または Vanguard で契約しているクライアントがいましたが、そのプロセスはシームレスでした。
対照的に、私が雇用主を通じて 401k プランを利用していた他のクライアントもいますが、送金までにさらに時間がかかり、6 か月以上かかったケースもありました。
それでは、40 万 1,000 ドルの資金を得るまでにどのくらいの時間がかかりますか? という質問に答えます。
答えは次のとおりです。
それがあなたが聞きたかった答えではないことは承知していますが、私の経験に基づいて、私はスペクトルの隅々まで見てきました。
401k (およびその他すべての口座) の主受益者と副受益者を指定することをお勧めします。口座開設時に受取人の名前を指定する必要がありますが、受取人はいつでも変更できます。
受益者を指定しない場合、401k のお金はあなたの遺産の一部となり、あなたの遺言の条件に従って分配されますが、それはあなたが望むものではないかもしれません。
私は何か悲劇的な例、自分に起こるとは決して考えられないような恐ろしい人生の出来事の例をいくつか目撃しましたが、実際に起こるのです、それはこの種の瞬間です。
401k のことは私たちの頭にはまったくありませんが、検討しなければ経済的および感情的な影響を与える可能性があります。以下に、今でも私の心を痛める一例を示します。
若いカップルは結婚してまだ数年しか経っておらず、まだ家庭を築いていませんでしたが、それはもう目前に迫っていました。夫は妻に会う前に仕事を始めており、特に彼のような若い人のために、すでにまともな巣の卵を 401k に隠していました。
悲劇的に彼は仕事中に不慮の事故で亡くなり、家族は動揺したままになりました。彼と彼の妻は再婚したので、彼女が彼の 401,000 全額の受益者になると期待しますよね?
そうではありません。
この若い男性は結婚前に働き始めたため、両親を 401k の受益者として指名していました。結婚後、彼の両親から新しい妻への受取人フォームを更新することはあまり考えられませんでした。
お金があると人々はとんでもないことをするようになります。
確かなことは言えませんが、夫は妻に401kの一部を手に入れてもらいたかったのではないかと思います。おそらく全部です。しかし、両親は自分たちの論理に基づいて、お金をすべて受け取り、義理の娘には何も渡さないと決めました。これは、401k の受益者フォームを更新することの重要性の一例です。
別のクライアントも同様の悲劇を経験しましたが、結果はまったく異なりました。妻は、20 年以上連れ添った夫を突然亡くした後、私のところにやって来ました。
その朝早く、彼は土曜日の通常の活動である車を洗っていました。数時間後、彼は寝室で予期せぬ重度の心臓発作で死亡した。彼はまだ 55 歳でした。
彼はずっと年上で医師だったので、彼の 401k は前の話の若い男性よりもはるかに大きかった。それで、彼の両親やその他の誰かが彼の 401k 計画の受益者だったら、どれほど悲惨な状況になっていたか想像してみてください。
ありがたいことに、そうではありませんでした。そして、時間をかけてすべての受益者フォームに正確に記入したため、彼は妻を主受益者として、2人の子供を偶発受益者として適切に指名していました。彼の 401k を妻に譲渡するプロセスはスムーズでした。
私たちが死んだときに 401k がどうなるかを考えるのは楽しいことではありませんが、実際には多くの人が退職年齢に達する前に亡くなっています。
社会保障局によると 、今日の 20 歳の約 4 人に 1 人が退職前に障害を負い、約 8 人に 1 人が 67 歳になる前に死亡します。
あなたに信頼があるなら 、その後、401kのお金を信託の受益者に分配することができます。資金の分配方法に関するルールは、信託の条件によって異なります。
A/B 信託の仕組み:A/B 信託では、信託内の資産が「A」信託と「B」信託の 2 つの部分に分割されます。 「A」信託は生存配偶者の利益を目的としており、生存配偶者が死亡した場合には課税されません。
「B」信託は子供またはその他の受益者の利益を目的としており、生存配偶者が死亡したときに課税されます。
すべてのコミュニティを退職金増額 (SECURE) に向けた準備を整える法 2019 年に可決され、死後の 401ks の配布方法にいくつかの変更が加えられました。
以前は、「ストレッチ IRA」と呼ばれるものを実装できました。これは、受益者が生涯にわたりIRAから分配金を受け取ることができることを意味します。これにより、長年にわたり税金を繰り延べて資金を増やすことができました。
SECURE法により、これは許可されなくなりました。現在、ほとんどの受益者は、口座名義人の死亡から 10 年以内に、相続した 401k から分配金を受け取らなければなりません。
この規則にはいくつかの例外があります。受取人が配偶者の場合は、生涯にわたって分配金を受け取ることができます。また、受益者が未成年の場合は、成年年齢（州により 18 歳または 21 歳）に達するまで、生涯にわたって分配を受けることができます。
その他の例外には、障害者または慢性疾患を患っている受益者、および口座名義人より 10 歳以下の年齢の受益者が含まれます。
誰かが死亡すると、通常、その 401k プランは配偶者または相続人に引き継がれます。亡くなった人が遺言書を持っていた場合 、計画は遺言書の指示に従って配布されます。遺言書がない場合、計画書は州法に従って配布されます。
通常、プランは税金を支払うことなく、そのまま配偶者または相続人に引き継がれます。ただし、生命保険契約や年金などの死後の分配がプランに含まれている場合、それらの支払いは通常の所得として課税されます。
死亡時に 401k はどのように支払われますか?
口座名義人が退職前に死亡した場合、口座に指定されている受益者が口座内の資金を受け取ります。口座名義人が退職後に死亡した場合、資金は口座に指定されている受益者に一括で支払われます。
401(k) アカウント所有者は、死亡時に確実に希望どおりに資金が分配されるように、受益者の指定を定期的に確認して更新することをお勧めします。
死亡後に 401k が支払われるまでにどれくらい時間がかかりますか?
口座名義人の死亡後、401(k) が支払われるまでに数週間、場合によっては数か月かかる場合があります。
受益者は、金融機関またはプラン管理者から、資金を請求するために必要な手順を説明した手紙を受け取る必要があります。
口座名義人の死亡後、受益者はできるだけ早く金融機関またはプラン管理者に連絡し、資金の請求手続きを開始することをお勧めします。また、手続きを円滑に進めるために、口座名義人の死亡証明書のコピーなどの必要な書類も収集する必要があります。
受益者が口座所有者の生存配偶者の場合、資金を自分の 401(k) または IRA 口座にロールオーバーするなど、資金を受け取るための追加のオプションがある場合があります。残された配偶者が自分の選択肢を理解し、経済状況に最適な決定を下すことが重要です。
離婚後に私が死亡した場合、私の 401(k) はどうなりますか?
あなたが離婚し、70歳半に達する前に亡くなった場合、401kにあるお金はプランの条件に従って受益者に分配されます。従来の 401k プランをご利用の場合、口座内のお金は、受益者に分配されるときに所得として課税されます。 Roth 401k をお持ちの場合も、同じルールが適用されます。
401k の受取人がいない場合はどうすればよいですか?
401k の受益者がいない場合、401k のお金はあなたの遺産の一部となり、遺言の条件に従って分配されます。
私が死んだ後、債権者は私の 401k を狙うことはできますか?
いいえ、あなたが亡くなった後、債権者はあなたの 401k のお金を狙うことはできません。 401k のお金は債権者から保護されています。
口座に特定の受益者を指定することで、401k を債権者から守ることができます。こうすることで、口座内のお金はあなたの財産の一部にはならず、債権者の支配を受けることはなくなります。
遺言書なしに死亡した場合、401k はどうなりますか?
遺言書なしに死亡した場合、401kのお金は無遺言相続法に従って相続人に分配されます。無遺言相続とは、遺言書なしに死亡した場合に財産が分配される順序です。通常、順序は配偶者、子供、両親、兄弟などです。