私の新しいクライアントの1人は、Corporate Americaでの30年間のキャリアが成功した後、3年以内に引退する予定です。ある雇用主で一生を過ごした多くの幹部と同様に、彼女の収入のほとんど（給与、ボーナス、ストックオプション、その他の繰延報酬）は、会社の成功に関係しています。
彼女の財産を守るために、彼女は引退に備えて彼女の富を最大化するためにいくつかの重要なステップを踏む必要があります。間もなく引退する予定の場合は、準備のために今すぐ実行できる4つのアクションを次に示します。
ほとんどの上級レベルの企業幹部は、長年にわたって会社の株式交付金と株式オプションを受け取っています。この特定のクライアントの場合、会社の株式は彼女の投資の約30％を占めています。
あなたが成功した会社で働いているとしても、単一の会社の株にあまりにも多くの富を縛り付けることは本質的に危険です。パンデミックは、航空会社やホスピタリティ企業を含む多くのセクターの株価を急速に揺さぶった。今日、会社の株式が100万ドルに相当する経営幹部は、理由が何であれ、その数が20％から30％減少することを望んでいません。
このリスクを軽減するための1つの戦略は、株式が確定したらすぐに会社の株式を売却することです。この動きにより、会社の株式へのエクスポージャーが減少し、株式を一定期間保有して後で売却することで追加のキャピタルゲイン税を支払う可能性が低くなります。
たとえば、付与から3年後に権利が確定する100株の会社株式の制限付株式ユニット（RSU）付与について考えてみます。 RSUが権利確定する付与の3周年に、権利確定日の株価に基づいて、100株の価値の経常利益を報告します。
通常、100株の一部は税金として源泉徴収され、その結果、約75株を受け取る可能性があります。 75株の純株式を受け取ると、その株式のコスト基準は75株の公正市場価値に等しくなります。つまり、キャピタルゲインまたはキャピタルロスはゼロです。
権利確定後数か月間75株を保有し、その後より高い株価で売却することにした場合、成長に対して短期的なキャピタルゲインが発生し、追加の税金が発生します。追加の税金を回避し、会社の株式への割り当てを減らすには、権利確定後すぐに株式を売却し、その収益を分散ポートフォリオに再投資することをお勧めします。 RSUアワードが確定するように毎年これを行うと、会社の株式への過度の露出のリスクを減らすのに役立ちます。
多くの幹部は、退職後の主要な収入源となる繰延報酬制度の実質的なバランスを構築しています。残念ながら、多くの幹部は、支払い選挙を選択する際にまとまりのある戦略を欠いています。
ほとんどの繰延報酬プランでは、経営幹部は、何年にもわたって一括払いまたは年次支払いを選択できます。この選択は、幹部が退職した後に支払われる収入と税金に大きな影響を及ぼします。退職年齢に応じて、5年または10年の分配を選択すると、退職と社会保障給付からの収入との間のギャップを埋めるための安定した年収、または72歳での退職口座からの最低限の分配が必要になる可能性があります。
たとえば、退職時に750,000ドルの繰延報酬を徴収する人は、一括払いを決定した場合、連邦税で37％以上を支払う可能性があります。ただし、支払いを数年に分散することを選択した場合、その収入は全体の年収の一部になります。税金の請求額は潜在的にはるかに少なくなり、繰延報酬プランへの投資の増加は、時間の経過とともに将来の収入を増やすのに役立ちます。
ほとんどの企業は、幹部が退職後の繰延報酬の支払い方法を毎年選択することを許可しています。年間35万ドルを稼ぐ幹部にとって、給与の20％を2021年の報酬プールに繰り延べることは、70,000ドルを延期することを意味します。今後3年間のそれぞれについてこの金額を延期することを選択することにより、彼らは、退職時に5年から10年の期間にわたって、お金と投資の増加を受け取ることができます。
私のクライアントの配偶者は数年間働いておらず、IRAまたはRothIRAを持っていません。
働く配偶者は、収入がないかほとんどない非働く配偶者の名前でIRAまたはRothIRAに寄付する資格があります。 2021年の場合、配偶者IRA戦略を使用すると、共同で結婚しているカップルは、年間12,000ドルをIRAに寄付できます。また、キャッチアップ寄付の規定により、50歳以上の場合は14,000ドルを寄付できます。
税控除の対象となるIRA拠出、控除対象外のIRA拠出、または直接の税引き後のRoth IRA拠出を行う資格を決定する際には、所得制限を考慮することが重要です。世帯収入と税率によっては、特定のオプションに制限される場合があります。
たとえば、私のクライアントの世帯収入は、税控除の対象となるIRA拠出を行うための制限を超えています。また、RothIRAに直接貢献することも段階的に廃止されています。ただし、控除対象外のIRA拠出を行う場合、所得制限はありません。これは、彼らが行うことです。
働いていない配偶者は、最終的に「バックドア」と呼ばれるロスIRAの貢献をするために、従来のIRAとロスIRAの両方を開きます。これは、従来のIRAに控除対象外の寄付を行い、その直後に資金をRothIRAに変換することによって行われます。 IRA拠出金は税控除の対象外であるため、変換は非課税です。最終結果は、RothIRAに直接寄付するのと実質的に同じです。
この戦略にはいくつかの注意点があるため、決定を下す前に税理士に相談してください。 1つは、税引き前の拠出金で資金提供されている既存のIRAを持っている人は、IRAのお金をRothIRAに変換するときに税金を支払う必要があります。
企業の幹部は通常、健康保険、障害保険、生命保険など、雇用主からのさまざまな保険プランを享受しています。 65歳でメディケアの資格があり、生命保険は必要ない可能性がありますが、介護保険の購入を検討する良い機会です。
これらのポリシーは通常、在宅の助手、ナーシングホーム、および自分の世話をすることができなくなった人々のその他の費用を支払います。
あなたが健康で保険の対象となると仮定すると、多くの専門家は、この保険を購入するのに最適な年齢は60歳から65歳の間であると言います。
介護保険は誰にとっても正しい選択ではありません。一部の人々は、自己保険をかけることを決定し、その期間に保険料を支払うのではなく、次の10〜20年間お金を投資することを決定します。そしてもちろん、保険は必要ないかもしれません。しかし、今があなたに適しているかどうかを調査するときです。
しっかりとした計画を立てることで、ほとんどの経営幹部は、報酬をやめると決めたら、報酬から最大の利益を享受できるようになります。多くの人にとって、それはポートフォリオに数十万ドルを追加すると同時に、今後数年間は税金を削減することを意味する可能性があります。