最近のほとんどの法律と同様に、2019年の「すべてのコミュニティを引退強化のために設定する（SECURE）法」には、引退間近または引退中のアメリカ人のために、いくつかの良い変更とあまり良くない変更があります。そして、1月に施行された新しい法律が本当にその名前または頭字語に忠実であるかどうかを決定するのは彼ら次第です。
SECURE法には7つの主要な条項が含まれていますが、3つは、税金繰延の退職金口座でお金を節約している貯蓄者に直接影響を与える可能性があります。受益者にも潜在的な影響があります。
知っておくべきことは次のとおりです。
毎月IRAまたは401（k）ステートメントの下部に表示される数字は、少し誤解を招く可能性があります。そのアカウントの残高は、実際にはすべてではありません。あなたはまだそれに税金を負っています。そして、アンクルサムはお金を永遠に待つつもりはありません。
しかし、彼はかつてより少し長く待つつもりです。セーバーが年間配布を開始する必要があった年齢は、以前は70½でした。 SECURE法に基づき、RMDを開始する年齢は、1949年7月1日以降に生まれた人の場合は72歳に引き上げられました。
ご参考までに、最初の支払いの6か月の猶予期間は変わりません。法律では12月31日までに配布を行う必要があると定められていますが、実際には、72歳になってから4月1日までに最初のRMDを取得する必要があります。 （詳細については、RMD：いつ取得する必要がありますか？）
を参照してください。これが重要なのはなぜですか？ 新しい法律は、若いIRA所有者に、彼らの退職金が非課税になるための追加の時間を与えています。この変更により、追加の課税所得も遅れ、IRAのお金にかかる合計税額が減る可能性があります。
受益者に税金繰延勘定を残すことを計画している場合は、受益者がそれと一緒に税金債務を継承する可能性があることを知っておく必要があります。過去には、受益者は平均余命に基づいてRMDを取得し、数十年にわたって分配を拡大して、これらの税金をより管理しやすくすることができました。 SECURE Actは、ほとんどの非配偶者の受益者（成人した子供など）に対してこのオプションを取り除いています。代わりに、継承したアカウントを空にして、10年以内に税金を支払う必要があります。
1つの注目すべき例外：2020年1月1日より前に確立された継承IRAは、適用除外されます。これらの受益者は、生涯にわたってRMDを拡大し続けることができます。この変更は、配偶者、障害のある、または慢性的に病気の受益者、元のアカウント所有者より10歳未満の受益者、および元のアカウント所有者の未成年の子供（成年に達するまで）にも影響しません。
これが重要なのはなぜですか？ 大人の子供たちが最高の収入年に達したときと同じように、税金を負担する贈り物を子供たちに残しておくことができます。特定の増分またはスケジュールでお金を引き出す必要はありません。しかし、お金は10年以内に移動する必要があります。それが彼らをより高い税率の範囲に押し込むならば、あなたの遺産はその光沢のいくらかを失うかもしれません。減税・雇用法の低税率は2025年末に失効する予定であり、今後数年間で増税される可能性があります。あなたはあなたのIRAからお金を取り出し、今それに対して税金を払い、そしてあなたの愛する人が受け継ぐためにそのお金をロスIRAに変換したいかもしれません。そうすれば、彼らのRMDは非課税になります。 Roth変換は課税対象のイベントであり、いくつかの税関連の結果をもたらす可能性があることを覚えておくことが重要です。 IRAに関する決定を行う前に、必ず資格のある税理士に相談してください。
SECURE Actは、あなたがまだ働いて収入を得ている限り、あなたの伝統的なIRAにお金を追加するための最大年齢を取り除きました。カットオフは70½でした。 （Roth IRAおよび401（k）プランには、拠出金に年齢制限がありませんでした。）
これが重要なのはなぜですか？ 人々は長生きしているので、多くの人が長生きしています。今では、より長く節約し、より安全な経済的未来を築くことができます。
税法の変更は、退職後も退職後も、財務計画のあらゆる側面に影響を与える可能性があります。そのため、税務、投資、不動産計画を実践に取り入れている総合的なアドバイザーと協力することが非常に重要です。あなたが税繰延退職口座を持っているならば、あなたのファイナンシャルアドバイザーはすでにSECURE法についてあなたに連絡しているはずです。それが行われていない場合は、今すぐ会話を設定してください。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。
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