税金に敏感な投資家にとって、税効果の高い投資を見つけることは、引退のために貯蓄を成功させるための鍵です。
誰もが彼らの投資に対する税の影響について考えているわけではなく、彼らのファイナンシャルアドバイザーが推薦をする前に知識があると信じています。多くの場合、投資に影響を与えるすべての税法について自分自身を教育することはアドバイザーにとっての課題であり、多額の費用がかかる可能性があります。
税法は複雑で、投資や退職金の種類によって異なります。 10の異なる退職勘定と投資に対する税法は次のとおりです。
従来のIRA、401（k）または同様のアカウントでは、退職金を税金繰延で増やすことができます。アカウントからの配当、利益、または利益は、お金を引き出すまで課税されません。
税引き後の寄付を行わない限り、税金は引き出しの全額に適用されます。また、税率は通常の所得税率になります。これは通常、より有利な長期キャピタルゲイン税率よりも高くなります。
セーバーは通常、401（k）に税引き前の拠出を行うため、引き出したものはすべて課税されます。一方、控除対象外のIRAに寄付することを選択した高所得者は、元本の税金繰延収益に対してのみ税金を支払う義務があります。
何らかの理由で会社の株式を持っている場合（おそらく401（k）にある場合）、それを課税対象の仲介口座に転送して、正味未実現評価（NUA）の税控除を受けるようにしてください。会社の株式は、1年以上保有されている場合、長期のキャピタルゲイン率で課税されます。
Roth IRA、Roth 401（k）または同様の口座は、税引き後の拠出金で賄われています。彼らはあなたの退職金が税金繰延で成長することを可能にし、あなたが59½歳以上でアカウントが少なくとも5歳である限り、引き出しは非課税です。さらに、あなたはいつでもあなたが行った貢献を撤回することができます（ただし、収益自体は撤回できません）。
年金口座から得られる利息は、通常の所得税から元本を差し引いた税率で課税されます。たとえば、$ 100,000の年金を購入し、10年間で$ 190,000の価値がある場合、獲得した利息の$ 90,000に対してのみ税金を支払うことになります。従来のIRAまたはRothIRAまたは401（k）からの資金で年金を購入した場合は、異なる規則が適用されます。
従来のIRAまたはRothIRAまたは401（k）ロールオーバーを通じて年金を購入する方が有利です。これらの口座は、（株式、債券、投資信託と比較して）より有利な税率で課税されないためです。
1年以上保有されている株式、債券、投資信託の売却は、長期キャピタルゲイン税率で課税されます。これらの税率は、現在の税法が将来変更されない限り、あなたに有利に働きます。独身で最大38,600ドルの収入がある場合、結婚して最大77,200ドルの収入がある場合、または世帯主の収入が最大51,700ドルの場合、一定額までは完全に免税となります。
1年未満の投資の売却による短期キャピタルゲインは、通常の所得税率で課税されます。
配当は株式から得られる利益です。配当には2種類あり、異なる税率で課税されます。適格配当は長期キャピタルゲイン税率で課税され、非適格配当は通常の所得税率で課税されます。
「適格」と見なされるには、配当は、配当落ち日の60日前から始まる120日間の間に最低60日間保持される必要があります。配当落ち日は、会社が株主に配当金を分配した翌日です。
地方債の利子は連邦レベルでは課税されませんが、これらの債券の売却によるキャピタルゲインは連邦レベルで課税されます。投資家の本国で発行された債券の利子は、通常、州の所得税も免除されます。
地方債は免税ですが、得られた利子は社会保障課税の計算に考慮されることに注意してください。
年金は、税引き後の制度への拠出がない限り、通常の所得税率で課税されます。年金をIRAに移して年金を購入する場合、支払いの開始時期を選択できる以外に税制上の利点はありません。
生命保険契約は、現金価値の蓄積を最大化するように構成する必要があります。 IRSの規則では、生命保険契約から引き出される現金価値は、適切に構成され、Modified Endowment Contract（MEC）にならない限り、非課税です。
CD、貯蓄、マネーマーケットアカウントでの利息の支払いは、通常の所得税率で課税されます。
多くの人々は、社会保障からの収入が課税される可能性があることに気づいていません。社会保障所得に課せられる税金は、次のように計算される暫定所得によって異なります。
Publication 915のワークシートは、社会保障給付のいずれかが課税対象かどうかを決定します。
あなたが低いまたは0％の税率の範囲内にいる場合、あなたはあなたの社会保障に税金を払うことはありません。暫定所得が個人として25,000ドルから34,000ドルの間、または夫婦として32,000ドルから44,000ドルの間である場合、給付の最大50％が課税されます。これらのレベルを超えると、給付の最大85％が課税される可能性があります。