従業員に401（k）プランを提供することを考えていますか？すでにあなたのチームに退職プランを提供していますか？いずれにせよ、雇用主の401（k）税額控除に関するすべてのジューシーな詳細が必要になります。 401（k）税額控除と、それを使用して納税義務を軽減する方法についてのスクープを入手してください。

税額控除の仕組み

税額控除は、企業が納税義務を軽減するために使用できる1ドルあたりの金額です。クレジットはあなたが税金で借りているものを直接下げます。税金がどれだけ下がるかは、クレジットの金額によって異なります。

課税対象の事業所得が50,000ドルあるとします。 1,000ドルの税額控除は、税額を直接1,000ドル引き下げます。

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特定の税額控除を利用できるのは、適格な企業または個人のみです。これは、税額控除を受けるには特定の要件を満たす必要があることを意味します。

税額控除は、事業主が従業員と職場環境のために彼らの事業に利益を追加するように動機付けることができます。

雇用者のための401（k）税額控除

一部の企業は、特に新しいSECURE Actのおかげで、401（k）税額控除の対象となる場合があります。あなたのです？ 401（k）の税額控除については、以下をお読みください。

SECURE Act 401（k）税額控除

すべてのコミュニティを退職強化（SECURE）法に設定することは、退職プランを提供する雇用者と参加する従業員に多くの利点を提供します。

2019年に法制化されたSECURE法は、次のような中小企業向けの税額控除を強化しました。

• 新しい401（k）プランを開始する AND / OR
• 401（k）プランに自動登録機能を追加する

要するに、適格な中小企業は、SECURE法の下で2種類の税額控除を受けることができます：1。スタートアップは税額控除を要し、2。自動登録税額控除。

この法律は、401（k）税額控除を提供することにより、雇用者が従業員のために401（k）プランを開始することを奨励しています。そして今度は、企業の納税義務を軽減します。

SECURE Actの401（k）税額控除はいくらですか？

スタートアップのSECUREAct税額控除は、対象となるスタートアップ費用の50％で、次のいずれか大きい方までです。

• $500または
• 小さい方：
  • 250ドルにプランに参加する資格のある報酬の高い従業員の数を掛けたものまたは
  • $ 5,000

クイックサイドノート ：対象となる初期費用はいくらですか？これには、退職プランを設定および管理し、プランについて従業員を教育するための通常の必要な費用が含まれます。

自動登録クレジットの場合、中小企業は、新規または既存の401（k）プランに従業員の自動登録機能を追加することで、さらに500ドルの税額控除を獲得できます。

クレジットはどのくらいの期間有効ですか？

対象となる中小企業は、プランの最初の3年間のそれぞれのクレジットを請求できます。また、プランが有効になる課税年度の前の課税年度にクレジットの請求を開始することもできます。

対象となる初期費用とクレジットの自動登録部分の両方を最大3年間利用できます。

雇用主が受け取ることができる最大のクレジットはいくらですか？

では、雇用主は401（k）税額控除のために合計でいくら受け取ることができますか？良い質問。合わせて、雇用主の税額控除は年間最大$ 5,500を得ることができます（適格なスタートアップ費用控除から最大$ 5,000、自動登録控除のために$ 500）。

クレジットの年間最大額は$5,500で、3年間の最大額は$ 16,500（$ 5,500 X 2）です。

クレジットの対象となるのは誰ですか？

401（k）税額控除を請求するには、3つすべてを満たす必要があります 次の要件のうち：

• 前年度に少なくとも5,000ドルの報酬を受け取った従業員が100人以下でした。
• 報酬の高い従業員ではないプラン参加者が少なくとも1人いて、そして
• クレジットの対象となる最初の年の3税年前、あなたの従業員は、あなたのビジネスが後援する別のプランで拠出金または給付金を受け取った従業員と実質的に同じではありませんでした。あなた、またはいずれかの前任者が含まれます

クレジットの対象となるプランはどれですか？

簡易従業員年金（SEP）、適格401（k）プラン、および従業員向け貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE）IRAが適格です。

403（b）プランとソロ401（k）プランはしない クレジットの対象となります。

どのようにクレジットを請求しますか？

クレジットの対象となる場合は、IRSフォーム8881、小規模雇用者年金プランの初期費用と自動登録のクレジットを納税申告書とともに提出できます。

フォームについて、または資格があるかどうかについて質問がありますか？質問がある場合は、IRSに直接お問い合わせください。

退職金制度の税額控除に関する詳細情報はどこにありますか？

IRSのウェブサイトをチェックすると、401（k）スタートアップ税額控除の詳細を確認できます。

また、401（k）税額控除計算機を使用して、ビジネスのクレジット額を計算することもできます。

事業主向けのその他の税額控除

あなたの会社が適格であるかもしれないたくさんの事業税額控除があります。それで、彼らは何ですか、あなたは尋ねますか？あなたの会社が利用できるかもしれない他のいくつかの税額控除を簡単に見てみましょう：

• 小規模雇用者健康保険税額控除
  • スモールビジネスヘルスオプションプログラム（SHOP）プランに登録する雇用者は、従業員保険料の50％以上を支払うフルタイム相当の従業員が25人未満の場合、スモールビジネスヘルスケア税額控除の対象となる可能性があります。
• 有給の家族および医療休暇税額控除
  • 雇用主は、適格なすべての従業員に有給のFMLA休暇を自主的に提供し、従業員の賃金の少なくとも50％を支払い、正社員に少なくとも2週間の有給のFMLAを提供し、書面による方針を定めている必要があります。
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• 無効なアクセスクレジット
  • 雇用主は、総収入が100万ドル未満で、正社員が30人以下である必要があります。
• 就業機会クレジット
  • 雇用者は、雇用の障壁に直面した資格のあるグループ（退役軍人、元重罪など）から個人を雇用する場合に適格となる可能性があります。
• 従業員維持クレジット
  • 雇用主は、災害による被害のために事業を運営できなくなったにもかかわらず、資格を得るために従業員の賃金を支払い続ける必要があります。
• 雇用主が提供する保育施設およびサービスのクレジット
  • 特定の保育施設とリソースおよび紹介費用を支払う雇用主は、このクレジットの対象となる場合があります。

対象となる税額控除がわからない場合は、詳細については、調査を行うか、税務専門家に相談するか、IRSに相談してください。