あなたの本は一つのことを言っていますが、あなたの銀行取引明細書は別のことを言っています。ため息をつく（なぜこれまでに簡単なことはないのですか？！）ただし、強調しないでください。銀行取引明細書の調整が役立ちます。
確かに、あなたのビジネス銀行口座を管理することはあなたのやることリストの最初のものではないかもしれません。ただし、銀行取引明細書の照合は、エラーが財務に損害を与える前に、エラーを見つけて修正するのに役立ちます。
銀行取引明細書の照合とは何か、なぜそれが重要なのか、そしてそれを行う方法を学ぶために読んでください。
銀行取引明細書の照合は、銀行取引明細書を会計帳簿と比較するプロセスです。
仕組みは次のとおりです。 通常、総勘定元帳の一部である小切手帳に小切手と現金の取引を記録します。銀行には、あなたの当座預金口座の同様の記録があります。銀行は、毎月アカウント内のすべてのアクティビティを反映するステートメントを発行します。
明細書を受け取ったら、取引を本と照合して、それらが等しいかどうかを確認します。
多くの場合（そして残念ながらどこのビジネスオーナーにとっても）、そうではありません。取引の記録を忘れたり、銀行のサービス料に見舞われたりするなど、わずかな不一致は良いことを台無しにします。言うまでもなく、タイミングがすべてです。翌月まで銀行取引明細書に表示されない取引を帳簿に入力することができます（またはその逆）。
銀行の明細書を登録簿と照合することで、不一致を解消して正確な記録を保持することができます。
銀行取引明細書の調整：誰が気にしますか？ IRS、投資家、貸し手、および事業主は、正確で最新の本に関心を持っています。銀行の明細書と本を照合することで、そこにたどり着くことができます。調整を通じて、ビジネスの財務状態を完全かつ正確に理解することができます。
OK、OK、銀行取引明細書の調整は非常に重要です。しかし、銀行の和解を準備する目的は何ですか？
銀行取引明細書を照合すると、次のことが可能になります。
銀行取引明細書の照合を定期的に（たとえば、銀行口座のサイクルが終了するたびに）実行して、エラーが雪だるま式に増える前にエラーを見つけます。
銀行取引明細書プロセスの調整について神経質ですか？銀行取引明細書を一度も調整したことがない場合、初めて調整するのは恐ろしいことです。しかし、それは単純なマッチングプロセスと考えることができます。
銀行取引明細書を調整するには、次のことを行う必要があります。
銀行取引明細書の照合では、組織化された会計帳簿でビジネスの取引を追跡する必要があります。別のビジネス銀行口座を開設することで、プロセスを簡単にすることもできます。
和解からストレスを取り除く会計ソフトウェア銀行取引明細書の取引を同じ期間の業務記録と比較します。明細書と業務記録には、同じ数のトランザクションが必要です。また、ステートメントの各ラインアイテムは、レコードのラインアイテムと一致する必要があります。
ただし、銀行の明細書と帳簿の残高が一致しないのはよくあることです（これが、このプロセスを実行している理由です！）。
したがって、銀行の明細書と業務記録が一致しなくても、慌てないでください。合計されない広告申込情報を特定します。これらは次の理由による可能性があります：
銀行取引明細書、業務記録、またはその両方を調整する必要がある場合があります。仕訳を調整するか、別の銀行照合ステートメントを作成することにより、「調整」を行うことができます。
いずれにせよ、銀行の明細書と帳簿を照合する理由を説明する詳細な記録を保管してください。
銀行の明細書に反映されていない、帳簿に記録した取引については、銀行の明細書の残高を調整する必要がある場合があります。これは、取引が明細書の日付に近すぎることが原因である可能性があります。
帳簿には表示されるが銀行取引明細書には表示されない2種類の取引には次のものがあります。
送金中のデポジット はあなたのビジネスが受け取ってあなたの本に記録された小切手ですが、それらは翌月まであなたの銀行取引明細書に反映されません。
銀行取引明細書の締め切り日に小切手を受け取り、帳簿に記録した可能性があります。ただし、その日の後半に小切手を預け入れた場合、その取引は明細書に表示されません。代わりに、次の銀行取引明細書に表示されます。
トランジットの預金総額だけ銀行取引明細書の残高を増やします。そうすれば、銀行の明細書にはアカウントの現金の金額が反映されます。
優れたチェック はあなたが本に書いたり記録した小切手ですが、翌月まで銀行の明細書に反映されません。
銀行が明細書を発行する前に最近小切手を書いた場合、銀行を清算していない可能性があります。しかし、それらを本に記録した場合、記録と銀行取引明細書は一致しません。
未払いの小切手を反映するように銀行取引明細書を調整します。銀行取引明細書の残高から未払いの小切手金額を差し引きます。
銀行の明細書に、帳簿に記録していない項目が含まれている場合は、記録を調整する必要があります。
銀行の明細書には表示されるが帳簿には表示されない取引の種類は次のとおりです。
銀行サービス手数料は、銀行の明細書には記載されているが帳簿には記載されていない銀行手数料です。
銀行は、当座預金口座の活動を処理するための手数料を請求します。次の料金が発生する場合があります：
銀行は、銀行取引明細書の残高から手数料を差し引きます。ただし、銀行手数料は小切手帳に記録されていません。
銀行取引明細書に対応するように帳簿を調整する必要があります。帳簿から銀行手数料を差し引いて、銀行取引明細書の残高と一致させます。
NSF小切手は、アカウントの資金が少なすぎるために受取人が現金化できなかったとあなたが書いた小切手です。これらを業務記録に記録した可能性がありますが、小切手が返送されるため、銀行の明細書にはこれらが反映されません。
銀行は、NSF小切手の金額（および手数料）だけ当座預金口座を減らします。控除額は銀行の明細書に表示されます。
銀行取引明細書のNSF小切手と一致するように書籍を調整します。書籍からNSF小切手の金額と手数料を差し引きます。
獲得した利息 銀行口座の残高に発生する利息です。金額（通常は重要ではありませんが、本を捨てるのに十分です）は銀行の明細書に表示されますが、本には表示されません。
銀行取引明細書で得た利息を反映するように帳簿を調整します。
省略の誤り トランザクションが発生したときに発生しますが、それを帳簿に記録するのを忘れています。
承認された取引が銀行の明細書に表示される場合（別名は不正ではありません）、銀行の明細書の記録と一致するように帳簿を調整します。ただし、確認できない不審な請求を見つけた場合は、すぐに銀行に連絡してください。
銀行取引明細書と業務記録を調整した後、残高を比較します。この時点で、2つの残高は同じ金額になっているはずです。
合計が異なる場合は、各エントリを調べて不一致を見つけてください。確認済みの各エントリにマークを付けます。各調整を再確認して、すべてのトランザクションが両方のレコードに記録されていることを確認してください。さらにサポートが必要な場合は、銀行がエラーを見つけて修正するのに役立ちます。
残高が一致すると、銀行口座の残高の正確な現在の状況が反映されます。そして出来上がり！レコードの不一致によるサプライズを排除しました。
この記事は、2015年2月18日の最初の発行日から更新されました。