45の州とワシントンD.C.には、ある種の州の消費税があります。一部の州では、消費税率や地方税やオンライン販売のルールが異なる場合もあります。おそらく、あなたのビジネスはおそらく消費税のある状態にあります。コンプライアンスを維持するには、州ごとの消費税法を知っている必要があります。
消費税の種類と消費税のある州についての内部情報を入手するために読んでください。
州ごとにこの消費税ガイドに飛び込む前に、消費税の用語をブラッシュアップしてください。以下は、知っておくべきさまざまな消費税条件の簡単な要約です。
消費税はパススルー税です。税金は取引中に顧客に渡されます。では、誰が消費税を支払うのでしょうか。そして、誰が消費税を徴収する必要がありますか？企業ではなく顧客が消費税を支払います。ただし、事業主は消費税を徴収、預け入れ、報告する必要があります。
消費税を徴収する必要がある企業は、販売時点で徴収する必要があります。製品を購入する顧客は、消費税を支払う責任があります。
州はまた、どの製品に消費税がかかるかについて具体的に知ることができます。たとえば、食料品に税金を課す州もあれば、そうでない州もあります。
一部の州では、年間を通じて売上税の休日があります。消費税の休暇中、特定のアイテム（衣類など）は、1日（または複数日）、1週間、または週末の消費税が免除されます。
消費税のネクサスは、あなたのビジネスが消費税を徴収するのに十分な場所（都市など）に存在するかどうかを決定します。特定の事業活動により、ある地域に消費税の関連があるかどうかを判断できます。
次の要因は、一般的に消費税の関係に影響を与えます。
消費税のネクサスルールは、州によって異なります。たとえば、ある州では、1日の見本市が、ネクサスを作成するのに十分な物理的存在であると見なす場合がありますが、別の州ではそうではない場合があります。消費税のネクサスルールの詳細については、州に確認してください。
経済的結びつきとは、売り手が州で一定の金額を稼いだり、一定の売上数を持っているために、ある州で消費税を徴収しなければならない場合です。経済的ネクサスは消費税ネクサスに似ていますが、オンライン販売用です。
経済的ネクサス法のある各州は、企業が経済的ネクサスを持つために満たさなければならない独自のしきい値を設定しています。経済的ネクサスのしきい値はさまざまですが、最も一般的なしきい値は、売り手が1年に売上高$100,000またはトランザクション200に達したときです。
特にオンライン販売がより目立つようになるにつれて、より多くの州が経済ネクサストレインに乗り込んでいます。あなたの州の新しい経済的結びつき法に目を光らせておいてください。
使用税は、州政府が購入時に消費税を支払わない消費者に課す消費税です。顧客から使用税を徴収することはありません。代わりに、顧客は該当する州に直接使用税を支払います。
原産地ベースの州では、消費税は販売者の場所に基づいて徴収されます。事業主として、州および地方の税率に基づいて消費税を徴収する必要があります。
あなたがオハイオからあなたのビジネスを運営しているとしましょう。州は原産地に基づいているため、オハイオ州の税率を使用して消費税を徴収する必要があります。
仕向地ベースの州では、購入者の場所に基づいて消費税を徴収する必要があります。顧客の州税と地方税に基づいて消費税を徴収します。
あなたのビジネスがニューヨークで運営されており、ブルックリンの顧客に製品を販売しているとします。ニューヨークは目的地ベースの方法を使用しているため、顧客の場所（ブルックリン）に基づいて消費税を徴収する必要があります。
消費税のネクサスがあるかどうかわからない場合は、次の質問を自問してください。
上記の質問のいずれかに「はい」と答えた場合、消費税のネクサスがある可能性があります。ビジネスに消費税の関連があるかどうかわからない場合は、州に詳細をお問い合わせください。
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私の無料ガイドを入手！消費税について少し背景がわかったところで、どの州に消費税があるかを見てみましょう。繰り返しになりますが、45の州とワシントンD.C.には、消費税と消費税に関するさまざまな法律があります。
消費税法が施行されている州は非常に多いため、消費税が適用されていない州を覚える方が簡単な場合があります。消費税がない5つの州は次のとおりです。
ハワイにも消費税はありません。ただし、州はすべての取引に消費税と同様の一般消費税（GET）を課しています。
ニューメキシコ州では、消費税の代わりに、売り手が州内の顧客に課す総収入税（GRT）があります。
多くの州では、企業にも地方消費税の徴収が義務付けられています。次の状態はしない 地方の消費税があります：
お住まいの州に地方消費税があるかどうかを確認するには、以下の便利な地図を確認してください。地方の消費税は都市によって異なることに注意してください。そのため、地方消費税のある州にいる場合でも、地方消費税を徴収する責任を負わない場合があります。
以下は、消費税法と規則の州ごとの内訳です。アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴンには消費税がないため、消費税法はありません。また、消費税率はお店の場所によって異なることに注意してください。
アラバマには州と地方の両方の消費税があります。お住まいの地域によって、これらの法律は異なる場合があります。
アラバマ州では、州内に次のいずれかがある場合、その企業は消費税の関連があると見なされます。
アラバマ州は、ほとんどの有形の商品と一部のサービスの販売に消費税を課しています。処方薬やガソリンなど、一部の商品は法律で消費税が免除されています。
アラバマ州の消費税規則の詳細については、州のウェブサイトをご覧ください。
アラスカには州の売上税はありません。したがって、アラスカには州の消費税法はありません。
アラスカには、消費税を課す可能性のあるいくつかの地域があります。お住まいの地域に地方税があるかどうかについては、州に直接確認してください。
アリゾナには地方と州の両方の消費税があります。アリゾナの消費税は他の州とは少し異なります。一部の消費税は、取引特権税と呼ばれる場合があります。
取引特権税（TPT）は、アリゾナでビジネスを行う特権に対する税金です。 TPTも企業によって収集され、州に送金されます。事業者は税金を負担します。ただし、企業は消費者に税金を転嫁することができます。
あなたのビジネスがアリゾナで次のいずれかを持っている場合、あなたは消費税のネクサスを持っています：
特定の種類の食料品、処方薬、一部の医療機器など、一部の製品はアリゾナ州法に基づいてTPTを免除されています。
繰り返しになりますが、徴収する税額は場所によって異なります。消費税のネクサスと規則の詳細については、州に相談してください。
アーカンソーには州および地方の消費税があります。アーカンソーで事業を営んでいる場合、次の場合は消費税のネクサスがあります。
アーカンソーには、仕向地ベースの消費税があります。アーカンソー州内または州外で事業を行っているかどうかに関係なく、購入者の配送先の場所の税率で消費税を請求します。アーカンソー州外にいるが、アーカンソー州に消費税のネクサスがある場合は、購入者の配送先住所の地方消費税率で消費税を請求する必要があります。
政府機関や非営利団体などの一部の顧客は、消費税の支払いを免除されています。
アーカンソー州の消費税規則の詳細については、州のWebサイトを確認してください。
カリフォルニアの平準化委員会は、カリフォルニアで消費税のネクサスと見なされるものを決定します。他の多くの州と同様に、カリフォルニアには地方と州の両方の消費税があります。
カリフォルニア州法によると、州内に物理的に存在する小売業者は通常、登録する必要があります。物理的な存在には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
州外の企業がカリフォルニア州の製品販売市場の確立または維持を支援するカリフォルニア州のグループのメンバーである場合、州外の企業はカリフォルニア州で「事業に従事」しています。
一般的に、カリフォルニアのサービスは課税対象ではありません。ほとんどの有形の製品はカリフォルニアで課税されます。ただし、一部の例外には、特定の食料品、処方薬、および医療機器が含まれます。また、一部の顧客（非営利団体など）は、有効な証明書を提示すれば、カリフォルニアで消費税を支払う必要がありません。
カリフォルニアは、消費税の徴収に関しては「ハイブリッド起源」の州です。これは、消費税の徴収にさまざまな方法を組み合わせて使用していることを意味します。ハイブリッド方式では、カリフォルニアで少なくとも2つの消費税率を徴収します。あなたのビジネスが置かれている地域のバイヤー用に1つ、エリア外のバイヤー用に1つ集めてください。
カリフォルニア州の消費税の関連性の詳細については、カリフォルニア州の消費税法を参照してください。
コロラドには州と地方の消費税があります。小売業者は、「コロラドで有形動産または課税サービスを販売、リース、または提供する場合、または有形動産または課税サービスの販売、リース、または提供に関連してコロラドで何らかの活動を行う場合、州で事業を行っています。コロラドでの使用、保管、配布、または消費。」
次の場合、通常、コロラドで消費税のネクサスがあります。
コロラドでは、食料品、処方薬、および特定の医療機器は通常、消費税が免除されます。
コロラドに拠点を置いていないが、消費税のネクサスがある場合は、リモートセラーと見なされます。リモートセラーの場合は、コロラドのバイヤーから小売業者の消費税を徴収する必要があります。
消費税規則の詳細については、コロラドのWebサイトにアクセスしてください。
コネチカットには州の売上税がありますが、地方の売上税はありません。コネチカットは、州全体の消費税しか持たない数少ない州の1つです。地方税率がないため、ベンダーは徴税プロセスを簡単に行うことができます。
次の場合、コネチカットに消費税のネクサスがあります。
コネチカットでは、食品などの一部の商品は消費税が免除されます。
コネチカット州の内外を問わず、コネチカット州の顧客に消費税として一律6.35％を請求します。
詳細については、コネチカットのウェブサイトをご覧ください。
一般的に、次の場合、ワシントンD.C.に消費税のネクサスがあります。
調理されていない食品、処方薬、機械、設備などの一部の品目は、ワシントンD.C.で消費税が免除されます。
ワシントンD.C.は地方の消費税を請求しません。これにより、企業は税金の請求、徴収、送金を簡単に行うことができます。
ワシントンD.C.に消費税のネクサスがある場合は、顧客に6％の消費税を請求します。
ワシントンD.C.の消費税規則について詳しく知りたいですか？詳細については、D.C。のウェブサイトをご覧ください。
デラウェアには州または地方の消費税がないため、州には事業主に対する消費税法がありません。
フロリダには州税と地方税があります。フロリダ州で次のいずれかを使用している場合は、消費税のネクサスがあります。
特定の食料品、義肢または整形外科用器具、種子および肥料、化粧品は、フロリダ州では消費税が免除されていると見なされます。
フロリダは、仕向地ベースの消費税を使用しています。フロリダに消費税のネクサスがある場合は、配送先住所に基づいて消費税を徴収してください。
フロリダに拠点を置いていない場合でも、購入者の配送場所に基づいて消費税を請求する必要があります。
州固有の消費税規則の詳細については、フロリダのウェブサイトを確認してください。
ジョージアには州と地方の両方の消費税があります。ジョージア州では、州内に次のいずれかがある場合、売り手は消費税の関連があると見なします。
ジョージア州で消費税が免除される品目には、特定の種類の食料品、医療機器、処方薬、開発および研究で使用される機械または化学薬品が含まれます。
ジョージアにいる場合は、購入者の住所に基づいて消費税を徴収します。ジョージア州外で事業を行う場合は、購入者の目的地に基づいて消費税を請求してください。
ジョージア州の消費税要件についてもっと知りたいですか？詳細については、ジョージアのウェブサイトをご覧ください。
繰り返しになりますが、ハワイには一般消費税はありません。ただし、州には一般消費税法があります。
サービスの提供を含め、ハワイにあらゆる種類の事業を展開しているほとんどの企業は、一般消費税の対象となります。
ハワイのGET率は4％です。また、地方税は他の州よりも低く、最大0.5％しかありません。
アイダホには地方と州の両方の消費税があります。アイダホに次のいずれかがある場合は、消費税の関連がある可能性があります。
アイダホの消費税が免除される可能性のあるアイテムには、処方薬、食料品、トラックキャンパー、オフィストレーラー、輸送トレーラーなどがあります。
アイダホで事業を営む場合は、購入者の所在地に基づいて消費税を請求する必要があります。
アイダホを拠点としない場合は、アイダホの購入者に6％の消費税を請求する必要があります。
アイダホ州の消費税規則の詳細については、州に相談してください。
次のいずれかがある場合、通常、イリノイ州に物理的に存在します。
タイトルまたは登録が必要なアイテムおよび一般商品に対するイリノイ州の消費税率は6.25％です。対象となる食品、医薬品、および医療機器の消費税率は1％です。
イリノイ州で消費税が免除される品目には、機械や建築資材が含まれます。
イリノイには、原産地ベースの消費税があります。イリノイ州にいる場合は、事業所の税率で消費税を徴収してください。複数の場所がある場合は、販売の起点に基づいて料金を設定します。
2021年以降、イリノイ州の消費税（6.25％）を徴収する義務があるほとんどのリモート販売者は、州税に加えて地方税も徴収する必要があります。
詳細については、イリノイ州のウェブサイトをご覧ください。
インディアナ州には州の消費税がありますが、地方の消費税はありません。インディアナ州の州全体の消費税率は7％です。次の場合、インディアナ州に消費税のネクサスがあります。
インディアナ州の消費税は、加熱せずに調理器具を使用せずに販売された食品および食材の販売には適用されません。
インディアナ州の州の消費税規則の詳細については、州に相談してください。
アイオワには地方と州の両方の消費税があります。次のいずれかを実行している場合、または実行している場合、アイオワ州に消費税のネクサスがあります。
アイオワ州では、多くの建設および農業品目が消費税免税と見なされています。
アイオワの消費税は目的地に基づいています。あなたのビジネスがアイオワにある場合は、購入者の場所に基づいて消費税を請求します。
アイオワに拠点を置いていないが、そこに消費税のネクサスがある場合、あなたはリモートセラーと見なされます。リモート販売者は、州内販売者と同じ消費税（および該当する場合は地方税）を徴収する必要があります。
アイオワ州の消費税規則の詳細については、州のWebサイトを確認してください。
カンザスには地方および州の売上税があります。次のいずれかを使用している場合は、カンザス州に消費税のネクサスがあります。
カンザスでは、特定の機械や処方薬は通常免税されます。
カンザスの売り手は、買い手の場所に基づいて消費税を請求する必要があります。州外の販売者も、顧客の目的地に基づいて消費税を請求する必要があります。
カンザス州の消費税規制の詳細については、カンザス州のWebサイトを参照してください。
ケンタッキー州は、次のいずれかがある場合、売り手が消費税のネクサスを持っていると見なします。
ケンタッキー州では、農業および建設機械および機械は消費税が免除されています。
ケンタッキー州には地方税率はありませんが、州全体の消費税はあります。あなたのビジネスがケンタッキーで消費税の結びつきを持っているならば、あなたはケンタッキーの買い手に6％の消費税を請求しなければなりません。ケンタッキー州で消費税の関連がある州外の企業も6％を請求する必要があります。
より多くの情報を切望していますか？消費税規則の詳細については、ケンタッキー州のウェブサイトをご覧ください。
ルイジアナ州の一般消費税は、次の種類の取引に課せられます。
一般的に、ルイジアナ州では、自家消費用食品、処方薬、およびユーティリティは免税されています。
ルイジアナ州の売上税率は現在4.45％です。お住まいの地域によっては、合計税率が8.5％に達する場合があります。
詳細については、ルイジアナのウェブサイトをご覧ください。
メイン州には州の消費税がありますが、地方の消費税はありません。次の場合、通常、メイン州で消費税のネクサスがあります。
メイン州では、食料品、特定の種類の処方薬、および一部の医療機器は消費税が免除されています。
メイン州の州の売上税率は5.5％です。メイン州には地方の消費税率はありません。したがって、ビジネスがメイン州に拠点を置いて運営されているかどうかに関係なく、顧客に5.5％を請求することになります。
詳細情報が必要ですか？追加の消費税の詳細については、州のWebサイトを確認してください。
メイン州と同様に、メリーランド州には州の消費税がありますが、地方の消費税はありません。メリーランド州では、州内に次のいずれかがある場合、消費税のネクサスがあります。
メリーランド州では、調理されていない食品、農機具、特定の機械など、一部の購入品や製品が免税されています。
メリーランド州の消費税をどのように徴収するかは、州内か州外かによって異なります。あなたのビジネスがメリーランドにある場合、あなたの顧客が住んでいる場所に基づいて消費税を徴収してください。メリーランド州で販売を行うが州外で働く販売者は、購入者の目的地に基づいて消費税を請求する必要があります。州内か州外かに関係なく、メリーランド州の顧客から6％の消費税を徴収する必要があります。
メリーランド州の州の消費税規則の詳細については、州のウェブサイトをご覧ください。
マサチューセッツには州の売上税しかありません。企業またはベンダーは、マサチューセッツ州で次のいずれかを行っている、または行っている場合、消費税のネクサスを持っています。
マサチューセッツ州で消費税が免除される製品には、人間が消費する食品（レストランで販売される食事を除く）、公共料金や暖房用燃料の販売、新聞、雑誌などがあります。
マサチューセッツ州の州全体の消費税は6.25％のみです。あなたまたはあなたのビジネスがマサチューセッツにあるかどうかに関係なく、これと同じパーセンテージを使用してください。マサチューセッツ州の購入者に消費税の6.25％を請求します。
マサチューセッツ州のウェブサイトにアクセスして、マサチューセッツ州の消費税規則の詳細をご覧ください。
ミシガン州には州の消費税があり、地方の消費税はありません。
州法の下では、ミシガン州では、有形の個人資産を消費者に販売する場合、消費税の関連があると見なされます。次の場合、ミシガン州とのつながりがあります。
ミシガン州には地方税率がないため、州全体の消費税率6％についてのみ心配する必要があります。ミシガンを拠点とする販売者とリモートの販売者（つまり、州外）の両方が、顧客に消費税を請求するときに6％の税率を使用する必要があります。
詳細については、ミシガン州財務省のWebサイトをご覧ください。
ミネソタには州と地方の両方の消費税があります。ミネソタ州では、次の場合に消費税のネクサスがあると見なされます。
ミネソタ州では、特定の食料品、処方薬、市販薬、および一般用の衣類は免税されています。
ミネソタには、仕向地ベースの消費税があります。顧客の配送先住所の税率で消費税を徴収します。
ミネソタ州の消費税規則の詳細については、州のウェブサイトをご覧ください。
ミシシッピ州には州と地方の両方の消費税があります。ミシシッピ州では、州法により、次の場合に州内に消費税のネクサスがあるとされています。
ミシシッピ州の消費税が免除される商品には、調理されていない食品、医療機器および消耗品、処方薬が含まれます。
徴収する消費税は、ミシシッピ州に拠点を置くか州外に拠点を置くかによって異なります。ミシシッピには、原産地ベースの消費税があります。ミシシッピ州にいる場合は、事業所の税率で消費税を徴収してください。
ミシシッピ州に複数の場所がある場合は、販売の原産地に基づいて消費税を請求します。
州外にいるがミシシッピ州の消費税のネクサスがある場合は、7％の消費税のみを請求する必要があります。
ミシシッピ州の州の消費税法についてもっと知りたいですか？詳細については、ミシシッピ州のWebサイトをご覧ください。
他の多くの州と同様に、ミズーリ州には州と地方の両方の消費税があります。次の場合、ミズーリ州に消費税のネクサスがあります。
ミズーリ州では、一部の医療機器、特定の処方薬、農業機械および化学薬品が消費税を免除されています。
ミズーリは起源に基づいています。ミズーリ州にいる場合は、事業所の税率で消費税を徴収する必要があります。
ミズーリ州に拠点を置いていない場合、州はあなたをリモートセラーと見なします。リモートセラーとして、4.225％の消費税を徴収する必要があります。
ミズーリ州の消費税の詳細については、州のウェブサイトをご覧ください。
モンタナには消費税はありません。したがって、州には消費税法がありません。
モンタナ州には地方税はありませんが、州内の一部の地域では、関連する取引（ホテルや宿泊施設など）に地方リゾートの消費税が課される場合があります。地元のリゾートの消費税の詳細については、モンタナに確認してください。
ネブラスカには州と地方の両方の消費税があります。州内に次のいずれかがある場合、ネブラスカ州に消費税のネクサスがあります。
特定の種類の処方薬および医療機器は、ネブラスカ州の消費税を免除される場合があります。
ネブラスカは、仕向地ベースの消費税法を使用しています。ネブラスカの内外で事業を営んでいるかどうかに関係なく、購入者の配送先の場所に基づいて消費税を請求します。
州のウェブサイトを確認して、ネブラスカ州の消費税法の詳細を確認してください。
ネバダ州には州と地方の消費税があります。ネバダ州では、州内に次のいずれかがある場合、消費税のネクサスがあると見なされます。
課税対象外の品目には、調理されていない食品が含まれます。農機具および設備;新聞;クレジット販売の利息、財務および運送費。
ネバダ州にいる場合は、顧客の居住地に基づいて消費税を徴収する必要があります。ビジネスがネバダ州外に拠点を置いている場合は、購入者の目的地に基づいて消費税を請求します。
詳細については、ネバダ州の税務局に関するよくある質問をご覧ください。
ニューハンプシャー州には、州または地方の消費税や消費税法はありません。州には地方消費税もありません。
ニュージャージーには州の売上税があります。ただし、地方消費税はありません。ニュージャージー州では、州内で次のいずれかを行っている、または行っている場合、消費税のネクサスがあります。
食料品、処方薬、市販薬は通常、消費税が免除されます。
繰り返しになりますが、ニュージャージーには地方の消費税率はありません。 If you have sales tax nexus in New Jersey, charge customers 6.625% for sales tax.
Want more information? Check out New Jersey’s Sales Tax Guide.
New Mexico’s sales tax may also be referred to as gross receipts tax, or GRT. Businesses in New Mexico impose GRT on customers instead of sales tax.
New Mexico’s GRT is sometimes already included as a part of the selling price. Sellers in New Mexico must collect the tax at a rate of 5.125%.
In most cases, sales and leases of goods and property (tangible and intangible) are taxable.
To learn more about New Mexico’s gross receipts tax, check out New Mexico’s Taxation &Revenue website.
There are state and local sales taxes in New York. You have sales tax nexus in New York if you have one of the following in the state:
Sales of services are generally exempt from New York sales tax unless they are specifically taxable. Check out a full list of exemptions here.
New York is a destination-based sales tax state. If your business is located in New York, charge customers sales tax based on where you’re delivering the item to. Depending on the delivery location, the sales tax rate might include a combination of state, county, city, and district tax rates.
If your business is located outside of New York state, charge sales tax based on the buyer’s destination.
For more information about New York’s sales tax rules, check out the state’s website.
North Carolina has both state and local sales tax. A seller has sales tax nexus in North Carolina if they have any of the following in the state:
Some items exempt from North Carolina’s sales tax include prescription medications, some groceries, and machinery.
North Carolina has destination-based sales tax. If you’re in North Carolina, your buyer’s location dictates how much you collect for sales tax.
Regardless of if you’re based in North Carolina or not, you must charge sales tax based on the customer’s ship-to location if you have sales tax nexus.
To learn more about North Carolina’s sales tax rules, check out NC’s Department of Revenue website.
Like many other states, North Dakota has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in North Dakota if you have one of the following in the state:
Some computer and telecommunications equipment and machinery and chemicals for agriculture are exempt from sales tax in North Dakota.
Because North Dakota is a destination-based sales tax state, it does not matter if your business is inside or outside of North Dakota. Regardless of where you’re located, you must collect sales tax from your customers based on their ship-to location.
Check out North Dakota’s website for additional information about sales tax laws.
Ohio has state sales tax. And, some areas have local sales tax laws. In Ohio, you have sales tax nexus if you:
In Ohio, many food items and groceries are exempt from sales tax. However, this does not generally include meals sold by restaurants.
Ohio uses the origin-based sales tax method. If your business is located in Ohio, collect sales tax depending on where your business is located. If you have more than one location in Ohio, base the sales tax on the sale’s point of origin.
If your business is located outside of Ohio, charge sales tax based on the buyer’s destination.
Want more information? Take a look at Ohio’s Department of Taxation website.
Oklahoma has local and state sales tax. You have sales tax nexus in Oklahoma if you:
Purchases made with food stamps, prescription drugs, and some manufacturing equipment are sales tax exempt in Oklahoma.
If you’re an Oklahoma-based business selling to an Oklahoma customer, charge sales tax based on the customer’s ship-to address.
If you have sales tax nexus but do not operate in Oklahoma, you must still collect sales tax from customers.
For more information about Oklahoma sales tax regulations, take a look at the Oklahoma Tax Commission’s website.
Oregon does not have state or local sales tax. Therefore, it does not have any sales tax laws to follow.
Pennsylvania has state and local sales tax. Pennsylvania considers businesses to have sales tax nexus if they have or do one of the following in the state:
Some items exempt from sales tax in Pennsylvania include food (not ready-to-eat), candy, gum, most clothing, textbooks, computer services, and pharmaceutical drugs.
Pennsylvania is an origin-based sales tax state. If your business is in Pennsylvania, collect sales tax based on your business’s location. Charge sales tax based on the sale’s point of origin if you have more than one location in the state.
If you have nexus in Pennsylvania but are located outside of the state, charge customers the 6% tax rate.
Currently, there are only two locations in Pennsylvania that have a local tax rate:Allegheny County and Philadelphia. Every other location only uses the statewide 6% sales tax rate.
Check out Pennsylvania’s Department of Revenue website for more information.
Rhode Island has state sales tax, but no local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Rhode Island if you have one of the following:
Examples of items that are exempt from sales tax in Rhode Island include some food and certain medical items.
Rhode Island is a destination-based sales tax state. Charge customers in Rhode Island sales tax based on their ship-to location regardless of whether or not your business is located in Rhode Island.
Rhode Island does not have any local sales taxes or laws. Because of this, you must only charge the statewide 7% sales tax to each buyer in Rhode Island.
For additional information, check out Rhode Island’s website.
South Carolina has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in South Carolina if you:
Non-prepared foods are sales tax exempt in South Carolina.
Because South Carolina uses the destination-based sales tax method, collect sales tax based on your customer’s location.
Check out the state’s website for more information on sales tax rules.
There is both state and local sales tax in South Dakota. Generally, you have sales tax nexus in South Dakota if you have:
Certain items, like farm machinery and prescription medications, are exempt from sales tax in South Dakota.
For more details on South Dakota’s sales tax rules, take a look at the state’s website.
Tennessee has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Tennessee if you have one of the following:
Certain food items, medical supplies, agricultural equipment, and machinery are exempt from sales tax in Tennessee.
If you’re in Tennessee, collect sales tax based on where your business is located.
To learn more about Tennessee’s sales tax rules, check out the state’s tax guide.
Texas has state and local sales tax. In Texas, you have sales tax nexus if you have:
Some grocery and convenience store items are exempt from sales tax in Texas.
If you live in Texas, you must collect sales tax depending on where your business is located. If your business is located outside of Texas, charge sales tax based on the customer’s shipping address.
For more information, check Texas’s Comptroller website.
There are local and state sales taxes in Utah. You may have nexus in Utah if you have:
Certain equipment and machinery, prescriptions drugs, and food are sales tax exempt in Utah. Check out the state’s full list here.
For more information about Utah’s sales tax rules, review the state’s website.
Vermont has state and local sales tax. You must charge a state sales tax of 6% on the retail sales of tangible personal property. You generally have sales tax nexus with Vermont if you have:
Certain clothing, over-the-counter drugs, food and beverages, and medical equipment and supplies are exempt from sales tax in Vermont.
Check out more information about Vermont’s sales tax rules by visiting the state’s website.
There are both state and local sales taxes in Virginia. Your business has sales tax nexus in Virginia if you have any of the following in the state:
Certain items, like agricultural materials and equipment, newspapers and magazines, prescription drugs, and medical equipment are exempt from sales tax in Virginia. Take a look at Virginia’s website for a full list of tax-exempt items.
If your business is located in Virginia, collect sales tax at the rate where your business is located (origin-based sales tax).
If you make a sale to someone in Virginia and your business is out-of-state, charge sales tax according to the buyer’s destination.
To find out more about Virginia’s sales tax laws, check out the state’s website.
Washington state has both state and local sales tax. A business has sales tax nexus in Washington if you:
Most non-prepared food items, prescription drugs, and some machinery and equipment are sales tax exempt in Washington.
For additional information about sales tax laws in Washington, take a look at the state’s website.
There are both state and local sales taxes in West Virginia. West Virginia law states all sales of goods and services are subject to sales and use tax unless an exemption is clearly stated. You must impose sales tax on the sale of goods and services at the time of purchase.
A business typically has nexus in West Virginia if it has:
Some machinery and equipment and medical equipment and paraphernalia are exempt from West Virginia sales tax. Check out a detailed list of what is exempt here.
Review West Virginia’s Tax Department website for additional details on sales tax requirements.
Wisconsin has state and local sales taxes. Your business has sales tax nexus in Wisconsin if you have one of the following:
Certain grocery items, prescription medicine and medical devices, and certain pieces of manufacturing equipment are sales tax exempt in Wisconsin.
If your business is in Wisconsin, collect sales tax based on where you’re delivering the item to. If your business is not in Wisconsin, you must still collect sales tax based on the customer’s ship-to location.
For more information about Wisconsin’s sales tax requirements, check the state’s website.
Wyoming has local and state sales tax. You typically have sales tax nexus in the state of Wyoming if you:
Some items are exempt from sales tax in Wyoming, including agricultural products, construction services, mining products, and manufacturing equipment.
Learn more details about Wyoming’s sales tax rules by visiting the state’s website.
Now that you know the ins and outs of each state’s sales tax laws, let’s briefly go over sales tax basics for each state. Below is a handy chart to determine your local and state sales tax rates and whether your state uses origin vs. destination sales tax.
| 状態 | 2022 State Sales Tax Rate | 2022 Local Sales Tax Rates | Sales Tax Method |
|---|---|---|---|
| アラバマ | 4% | 0% – 9% | Destination-based |
| アラスカ | N / A | 0% – 7.85% | N / A |
| アリゾナ | 5.6% | 0% – 7.3% | Origin-based |
| アーカンソー | 6.5% | 0% – 6.125% | Destination-based |
| カリフォルニア | 7.25% | 0% – 3.25% | Hybrid of both (State, county, and city taxes are origin-based, but district transaction taxes are destination-based) |
| コロラド | 2.9% | 0% – 8.3% | Destination-based |
| コネチカット | 6.35% | N / A | Destination-based |
| デラウェア | N / A | N / A | N / A |
| フロリダ | 6% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| ジョージア | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| ハワイ | 4% | 0% – 0.5% | Destination-based |
| アイダホ | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| イリノイ | 6.25% (items required to be titled or registered and general merchandise) 1% (qualifying foods, drugs, and medical appliances) | 0% – 5.25% | Origin-based |
| インディアナ | 7% | N / A | Destination-based |
| アイオワ | 6% | 0% – 2% | Destination-based |
| カンザス | 6.5% | 0% – 5.1% | Destination-based |
| ケンタッキー | 6% | N / A | Destination-based |
| ルイジアナ | 4.45% | 0% – 8.5% | Destination-based |
| メイン | 5.5% | N / A | Destination-based |
| メリーランド | 6% | N / A | Destination-based |
| マサチューセッツ | 6.25% | N / A | Destination-based |
| ミシガン | 6% | N / A | Destination-based |
| ミネソタ | 6.875% | 0% – 2% | Destination-based |
| ミシシッピ | 7% | 0% – 1% | Origin-based |
| ミズーリ | 4.225% | 0% – 7.763% | Origin-based |
| モンタナ | N / A | N / A | N / A |
| ネブラスカ | 5.5% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| ネバダ | 6.85% | 0% – 3.55% | Destination-based |
| ニューハンプシャー | N / A | N / A | N / A |
| ニュージャージー | 6.625% | N / A | Destination-based |
| ニューメキシコ | 5.125% | 0% – 7.125% | Destination-based *Some services may be origin-based |
| ニューヨーク | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| ノースカロライナ | 4.75% | 0% – 2.75% | Destination-based |
| ノースダコタ | 5% | 0% – 3% | Destination-based |
| オハイオ | 5.75% | 0% – 2.25% | Origin-based |
| オクラホマ | 4.5% | 0% – 7% | Destination-based |
| オレゴン | N / A | N / A | N / A |
| ペンシルベニア | 6% | 0% – 2% | Origin-based |
| ロードアイランド | 7% | N / A | Destination-based |
| サウスカロライナ | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| サウスダコタ | 4.5% | 0% – 8% | Destination-based |
| テネシー | 7% | 0% – 2.75% | Origin-based |
| テキサス | 6.25% | 0% – 2% | Origin-based |
| ユタ | 4.85% for the state sales tax rate. The combined rate with local sales tax can be higher. | 0% – 3.35% | Origin-based |
| バーモント | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| バージニア | 4.3% | 0% – 1.7% | Origin-based |
| ワシントン | 6.5% | 0% – 4% | Destination-based |
| Washington D.C. | 6% | N / A | Destination-based |
| ウェストバージニア | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| ウィスコンシン | 5% | 0% – 1.75% | Destination-based |
| ワイオミング | 4% | 0% – 4% | Destination-based |
Remember that sales tax rates (both statewide and local rates) are ever changing. Be sure to check your rates regularly to ensure they have not changed.
In addition to rates changing, sales tax laws are always evolving, too. Keep up with your sales tax laws annually to make sure you’re compliant with your state’s sales tax rules.
This article has been updated from its original publication date of July 30, 2019.