この記事は2022年のレートを反映するように更新されました。
あなたが自営業者である場合、あなたはあなたの自営業者の納税義務を含むあなたが持っている費用に圧倒されるかもしれません。ただし、自営業の税額控除を請求して、税金の未払い額を減らすことができます。
自営業の免税をどのように活用できるかについては、以下をご覧ください。
あなたのビジネスが法人化されていない場合、あなたは自営業です。一般に、自営業は、個人事業主、パートナーシップ、および法人として課税されない有限責任会社（LLC）として構成された事業に適用されます。
自営業の事業費は合計することができます。しかし、自営業の税制上の優遇措置を利用すると、負債が減少します。
疑問に思われるかもしれませんが、自営業であると私は何を主張できますか？ 開始するには、この自営業税控除リストをご覧ください。次に、これらの自営業の控除を請求する方法を以下で学びます。
働くすべての人は、社会保障税とメディケア税を支払う責任があります。ただし、自営業の場合、責任は非常に高くつきます。
従業員は社会保障税とメディケア税をカバーするために7.65％を支払い、雇用主は残りの7.65％を支払います。しかし、あなたは自分のためにビジネスをしているので、社会保障とメディケアの納税義務をあなたと分割する人は誰もいません。
あなたが自営業であるとき、あなたはあなたの社会保障とメディケアの納税義務をカバーするために自営業税を支払う責任があります。自営業税はあなたの賃金の15.3％です。自営業の税率に影響を与える可能性のある社会保障の賃金ベースと追加のメディケア税もあることに注意してください。
多くの自営業者にとって、追加税の考えは圧倒されるかもしれません。 IRSでは、調整後の総所得を計算するときに、自営業者に相当する7.65％の部分を差し引くことができます。この自営業税の控除は所得税にのみ影響することに注意してください。
自営業税の控除額は、フォーム1040の57行目で確認できます。この控除額を請求するには、スケジュールSEに記入して添付する必要があります。
自営業の場合は、高額になる可能性のある独自の健康保険に加入する責任があります。
調整後の総所得から健康保険料の支払い額を差し引くことができます。あなたの健康保険プランはあなたのビジネスの下で確立されなければなりません。
健康保険の控除は、あなた自身、あなたの配偶者、およびあなたの扶養家族に支払う金額に適用されます。ただし、配偶者の健康保険プランに加入する資格がある場合は、健康保険の控除を請求することはできません。
フォーム1040を提出するときは、29行目で自営業の健康保険控除を報告してください。
あなたがビジネスのためにあなたの家の一部を使うならば、あなたはホームオフィス控除を請求することができます。請求できる費用には、住宅ローンの利息、保険、光熱費、修理が含まれます。ただし、請求できるのは、家の事業運営にのみ使用される部分に適用される費用のみです。
ホームオフィスの費用を差し引くには、通常の方法と簡略化された方法の2つの方法があります。
通常の方法では、ホームオフィスの実際の費用を計算する必要があります。また、ホームオフィスが占めるスペースの割合を決定する必要があります。次に、パーセンテージに費用を掛けます。たとえば、ホームオフィスが家の面積の10％を占める場合、公共料金の10％を請求できます。
ホームオフィスが300平方フィート未満の場合は、簡略化された方法を選択できます。この方法では、ホームオフィスの平方フィートに標準のIRSレートである1平方フィートあたり5ドルを掛けます。これは、最大$ 1,500（300 X $ 5）を差し引くことができることを意味します。
ホームオフィス控除のように、あなたはあなたの車のビジネス使用のためにビジネスマイレージ控除を請求することができます。車の個人的な使用を主張しないようにするには、正確な記録を保持する必要があります。
標準のマイレージレートまたは実際の費用方法のいずれかを使用して、請求できる金額を決定できます。
標準のマイレージ率は、IRSによって決定された一律の金額です。毎年変わります。 2022年1月1日から2022年6月30日まで、標準のマイレージレートは1ビジネスマイル走行あたり58.5セントです。 2022年7月1日から2022年12月31日までの標準的なマイレージレートは、1ビジネスマイル走行あたり62.5セントです。
実際の費用の方法では、車の費用に費やした金額を計算する必要があります。次に、ビジネスに使用される車の割合を計算します。
自営業の場合は、退職金制度への拠出金を差し引くこともできます。 SEPまたはSIMPLEIRA、あるいは別の適格なプランをお持ちの場合は、IRSの上限まで差し引くことができます。
フォーム1040の28行目で退職プランの税額控除を請求できます。
あなたのビジネスを始めるか、または運営するとき、あなたは中小企業ローンを借りたかもしれません。ローンはあなたのビジネスに資金を供給するための素晴らしい方法ですが、関心は急速に蓄積する可能性があります。
あなたが取ることができるもう一つの自営業税控除は、ビジネスローンまたはクレジットカードの利子です。
ビジネス関連の旅行の場合、旅行控除の100％を請求できます。そして、あなたがビジネスのために旅行しているならば、あなたはあなたの食事の50％を請求することができます。同様に、クライアントを連れ出すと、食事代の50％を請求できます。
旅費には、交通費、宿泊費、食事代、ドライクリーニング費が含まれます。家を離れて旅行し、通常の必要な経費が発生する場合は、経費を旅費控除に分類できます。
ビジネスに保険、ライセンス、または許可が必要な場合は、費用を差し引くことができます。
ビジネス保険に加入することは、あなたのビジネスを安全かつ合法的に運営するための重要な部分です。たとえば、あなたはあなたのビジネスのために一般賠償責任保険に加入することを決めるかもしれません。
法的な業務を遂行するためには、事業許可と許可の取得も不可欠です。事業登録料と許可証を差し引くことができます。また、ビジネスを運営するために取得する必要のあるライセンスを差し引くことができます。
弁護士や会計士などのアドバイザーから専門家の助けを借りることで、ビジネスが正しく設定されていること、財政が順調に進んでいることなどを確認できます。
通常の、必要な、そしてあなたのビジネスに関連する法律上および専門家の料金を差し引くことができます。
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