従業員の401kプランからの資金は、高額な税金のペナルティを課すことなく、2種類の口座のいずれかにのみロールオーバーできます。これらの2つのロールオーバーオプションには、新しい雇用主がいる新しい401kアカウントへの送金、または個人年金口座（IRA）への預金が含まれます。 401kからの資金を教育の促進に使用したり、529プランなどの税制上の優遇措置を伴う教育貯蓄プログラムに使用したりする場合、税控除の対象となる貯蓄はありません。
401kの口座保有者が、ある雇用主を離れて別の雇用主のために働く場合、通常、彼にはいくつかの選択肢が提供されます。彼は、401kプランから蓄積された資金を引き出すか、資金をロールオーバーするための口座を宣言するか、または現在の口座に資金を保持することができます。 401kプランを提供する新しい雇用主のために働く従業員は、通常、新しいプランに登録し、古い401kから新しい401kに蓄積されたすべての資金をロールオーバーすることで利益を得ます。
IRAは、401kプログラムと同様の税繰延給付を提供します。多くの場合、転職する従業員は、プランが進行するにつれて預け入れられた資金が繁栄するのに十分な期間、401kプランに登録されません。一連の元雇用主との複数のアカウントを維持するよりも、アカウントの統合が望ましいです。 IRAは、引き出しに対する課税や早期の引き出しに起因する税金のペナルティに遭遇することなく、401kファンドを統合するための安全なロールオーバー手段を提供します。
529の口座では、累積利息に課税することなく、投資の成長のために貯蓄を預けることができます。高等教育の適格な費用の支払いに使用される場合も、資金は非課税です。さまざまな貯蓄プランに利用できるお金は、大学の費用を予想している人による通常の529の預金を含むように分割する必要があります。 529の大学基金は、個々の子供のために分離する必要はなく、家族の大人にも使用できます。
529大学基金口座への支払いは、IRAから行われる場合は免税ではありませんが、口座名義人またはその子供または孫の高等教育に使用される場合、IRA基金の早期引き出しペナルティは免除されます。 401kからの資金は、529または教育に使用された場合、税控除は与えられません。 401kの資金は、IRAにロールオーバーし、教育費を直接支払うことで最もよく使用されます。
