それが家であろうと会社の株であろうと、あなたが最初に資産を購入するために使用したお金はコストベースです。たとえば、250株の株式を1,000ドルで購入した場合、その投資のコストベースは1,000ドルになります。利益と損失を計算できるようにするには、投資のコストベースを知る必要があります。たとえば、家を増築したり、同じ会社の株をさらに購入したりすることで、コストベースを変更する場合があります。そのようなことをするときは、投資の調整後の基準を計算する必要があります。

ステップ1

資産または証券の購入に費やした元の金額を計算して、投資の初期コスト基準を決定します。たとえば、会社の株式250株を1株あたり4ドルで購入したとします。その投資の費用ベースは1,000ドルになります。

ステップ2

初期投資に対して行った調整を追跡します。たとえば、2か月後、同じ株を1株あたり5ドルで100株購入するとします。

ステップ3

投資の変化を考慮して、調整後の基準を計算します。たとえば、1株あたり5ドルでさらに100株の株式を購入した場合、調整後の基準は1,500ドルになります。つまり、最初に使用した1,000ドルを、さらに株式を購入したときに使用した500ドルに追加します。

ヒント

不動産の調整後の基準を計算するときも、同じタイプの計算を行います。たとえば、家を$ 200,000で購入したとします。あなたの費用ベースは$ 200,000です。後で家に30,000ドルを追加すると、調整後の費用ベースは230,000ドルになります。

警告

理論的には調整後の基準の計算は簡単ですが、課税年度中に会社の株式を数回売買する場合など、すぐに複雑になる可能性があります。手数料や再投資された配当などの他の要因も、数値に影響を与える可能性があります。調整後の基準の計算方法がわからない場合は、税務専門家にご相談ください。