キャッシュアウト借り換えの税務上の影響を理解することは、政府が何に課税するかを理解するという単純な問題です。私たちは所得と利益に税金を支払います。キャッシュアウトの借り換えは、定義上、あなたに現金を与えるので、収入のように見えるかもしれません。しかし、それは富の観点から、せいぜい洗浄です。あなたはあなたのポケットにもっとお金を持っていますが、あなたはあなたの財産に蓄えられているお金が少なくなっています。これは所得とはみなされないため、最初の現金支払いに税金はかかりません。ただし、借り換えは他の税務上の影響を与える可能性があります。
キャッシュアウトの借り換えによる税金への影響は、そのお金で何をするかに直接依存します。家を改善するために現金化する場合、新しい債務は「買収債務」と見なされ、住宅ローンの利息は、夫婦として申請するかどうかに応じて、住宅ローンの残高の最初の1,000,000ドルまたは500,000ドルから差し引かれます。または、独身または既婚のような他のステータスで-別々に-ファイリング。債務削減などの他の目的で現金を引き出す場合は、「ホームエクイティ」債務の最初の$ 100,000の利子のみを控除できます。
借り換えに関係するポイントは、取得または控除可能な住宅担保債務のいずれかに割り当てられることを条件として、時間の経過とともに差し引くことができます。年間控除額を計算するには、ポイントに費やした合計金額をローンの期間（年単位）で割ります。たとえば、2ポイントを支払って$ 200,000の30年ローンを取得した場合、合計コストは$ 4,000になります。ローンが返済されるまで、年間133ドルを償却することができます。
あなたの財産からお金を引き出すことはその課税基準に影響を与えないことを覚えておいてください。夫婦が10万ドルで不動産を購入し、それを何年も保持し、1,000,000ドルで売却した場合、50万ドルを除外した後、40万ドルの課税対象のキャピタルゲインが得られます。売却時に80万ドルの住宅ローンがあり、ローンと仲介手数料を支払った後、約13万ドルしか受け取らなかったとしても、40万ドル全体に対してキャピタルゲイン税を支払う必要があります。これは、キャッシュアウトの借り換えが課税対象ではないという事実が、バイトオーナーに戻ってくる可能性がある場所です。
キャッシュアウト借り換えの税中立的な性質は、1031税繰延取引所を通じて資産を売却し、より多くの資産を購入する投資家にとって有用です。これらの取引所では、売買取引から現金を引き出すことはできないため、事後に戻って現金を引き出すことは優れた選択肢です。この戦略を検討している投資家は、1031の取引所に精通している会計士や税理士と緊密に連携して、タイミングがこのトピックで流動的なIRS規制に準拠していることを確認する必要があります。
