居住地によっては、税額控除の対象となる場合があります。これにより、世帯の税負担を軽減できます。オハイオ州などの州では、住宅ローンの全期間にわたって毎年税負担を軽減できますが、カリフォルニア州などの州では、2011年の時点で3年間の連続した期間の税負担を軽減できます。連邦税控除も利用できます。州および連邦の所得税に対して、新しい住宅税額控除または初めての購入者税額控除を申請します。
新しい家または初めての購入者の税額控除を申請します。州のフランチャイズ税務委員会にアクセスして、いずれかのプログラムの申請書をダウンロードしてください。必要な配送方法を確認してください。FAXまたは証明された郵便の場合があります。
資格要件を確認してください。税額控除は、プログラムの締切日以降に適格な主たる住居を購入した納税者のみが利用できます。申し込みの締め切りが適用されます。 FTBは、プログラムの締め切り日より前に税額控除の許容予算を割り当てるのに十分な申請書を受け取る場合があります。州のFTBWebサイトで更新を確認してください。
住居ごとに1つの完成した申請書を返送してください。アプリケーションに資格のあるすべての購入者の名前を含めます。
税額控除の最大控除額を確認してください。たとえば、カリフォルニアでは、新しい住宅および初めての購入者の税額控除は、購入価格の5％または適格な主たる住居の場合は10,000ドルのいずれか低い方に制限されています。
税務書類を完成させます。あなたの家が購入された課税年度の合計税額控除を適用します。その年に許可されている最大額を超えないようにしてください。ほとんどの州では、税額控除の繰り越しは許可されていません。
連邦税申告書で許可されている最大の税額控除を請求します。 IRSのウェブサイトで適格性を確認してください。 IRSのウェブサイトによると、2011年1月の時点で、「2010年4月30日以前に主たる住居を購入したか、購入するための拘束力のある契約を結んでいる必要があります」。
「初めての住宅購入者のクレジットとクレジットの返済」というタイトルのフォーム5405をダウンロードして記入します。
あなたの家の購入を完了するために使用される決済明細書の適切に実行されたコピーを添付してください。決済明細書には、すべての当事者の名前、物件の住所、販売価格、購入日が含まれている必要があります。 IRSは、現地の法律に従って完全かつ有効である場合、決済ステートメントが適切に実行されたと見なします。
フォームHUD-1をダウンロードして記入します。これは、住宅などの従来の住宅を購入するときに記入するために必要なフォームです。
IRSに書類を提出してください。完成した連邦税申告書の送付先の州ごとのディレクトリについては、IRSのWebサイトにアクセスしてください。
購入日はエスクローが終了する日です。
